{"id":110460,"date":"2025-03-27T08:43:11","date_gmt":"2025-03-27T08:43:11","guid":{"rendered":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/?p=110460"},"modified":"2025-04-08T09:51:30","modified_gmt":"2025-04-08T09:51:30","slug":"deduccion-fiscal-por-innovacion-tecnologica","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/deduccion-fiscal-por-innovacion-tecnologica\/","title":{"rendered":"Ahorra impuestos con la deducci\u00f3n fiscal por Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)"},"content":{"rendered":"\t\t
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C\u00f3mo ahorrar en el Impuesto de Sociedades gracias a la Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)<\/h1>

Deduce hasta un 12% de tus inversiones en tecnolog\u00eda si eres una empresa innovadora<\/h2>

Las deducciones fiscales por Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica son una herramienta poco conocida pero muy potente para reducir la carga fiscal de las empresas que invierten en mejorar procesos, productos o servicios mediante la tecnolog\u00eda. En esta WikiTIP te explicamos c\u00f3mo beneficiarte de este incentivo de forma sencilla y con seguridad jur\u00eddica.<\/p>

\u2705 \u00bfQu\u00e9 se considera Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica?<\/h3>

La Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)<\/strong> es toda actividad que suponga un avance objetivo<\/strong> respecto al estado actual de tus productos, procesos o servicios. No hace falta descubrir la rueda, basta con que:<\/p>

  • Mejores significativamente lo que ya haces.<\/p><\/li>

  • Apliques nuevas tecnolog\u00edas, t\u00e9cnicas o software.<\/p><\/li>

  • Desarrolles soluciones novedosas a nivel interno.<\/p><\/li><\/ul>

    Ejemplos v\u00e1lidos:<\/strong><\/p>

    • Desarrollo de un software de gesti\u00f3n adaptado a tus procesos.<\/p><\/li>

    • Digitalizaci\u00f3n avanzada de la atenci\u00f3n al cliente.<\/p><\/li>

    • Automatizaci\u00f3n de tareas repetitivas mediante IA.<\/p><\/li><\/ul>

      Ejemplos NO v\u00e1lidos:<\/strong><\/p>

      • Formaci\u00f3n de personal.<\/p><\/li>

      • Mantenimiento inform\u00e1tico.<\/p><\/li>

      • Cambios est\u00e9ticos o de temporada.<\/p><\/li><\/ul>

        \ud83d\udcc9 \u00bfCu\u00e1nto puedes deducirte?<\/h3>

        La deducci\u00f3n fiscal por IT es del 12% sobre los gastos realizados en el a\u00f1o fiscal<\/strong>. Puedes aplicar esta deducci\u00f3n si:<\/p>

        • Presentas Impuesto de Sociedades.<\/p><\/li>

        • Has invertido en IT durante el ejercicio fiscal (enero a diciembre).<\/p><\/li>

        • Lo incluyes en el modelo 200 antes del 25 de julio del a\u00f1o siguiente.<\/p><\/li><\/ul>

          \ud83d\udca1 \u00bfY si no tienes beneficios?<\/em> Puedes acumularlo o incluso monetizar la deducci\u00f3n (convertirla en un ingreso) si cumples requisitos adicionales.<\/p>

          \ud83d\udcdd \u00bfQu\u00e9 gastos son deducibles?<\/h3>

          Hay dos grandes tipos de gastos que puedes incluir:<\/p>

          1. Personal interno:<\/strong>
          Horas del equipo dedicadas a actividades de IT (planificaci\u00f3n, desarrollo, etc.)<\/p>

          2. Proveedores externos:<\/strong>
          Facturas de desarrollo tecnol\u00f3gico, consultor\u00eda, programaci\u00f3n, etc.
          \ud83d\udc49 Importante: el concepto de la factura debe indicar claramente que se trata de IT.<\/p>

          No olvides documentar:<\/strong><\/p>

          • Informes t\u00e9cnicos.<\/p><\/li>

          • Facturas detalladas.<\/p><\/li>

          • Certificados de retenciones (modelo 190).<\/p><\/li>

          • Asientos contables.<\/p><\/li><\/ul>

            \ud83d\udee1\ufe0f \u00bfC\u00f3mo tener seguridad jur\u00eddica?<\/h3>

            Para garantizar que Hacienda acepte la deducci\u00f3n sin problemas, puedes optar por:<\/p>

            1. Certificaci\u00f3n de tu proyecto<\/strong> mediante una entidad acreditada (opcional pero recomendable).<\/p><\/li>

            2. Informe Motivado Vinculante (IMV)<\/strong> del Ministerio de Ciencia: obligatorio si quieres monetizar la deducci\u00f3n.<\/p><\/li><\/ol>

              Estos pasos elevan el nivel de protecci\u00f3n ante inspecciones fiscales y hacen m\u00e1s robusta tu declaraci\u00f3n.<\/p>

              \u2753Preguntas frecuentes (FAQs)<\/h2>

              \u00bfPuedo aplicarlo si soy aut\u00f3nomo?<\/strong>
              No. Solo es aplicable a empresas que presentan Impuesto de Sociedades.<\/p>

              \u00bfNecesito tener beneficios para usar la deducci\u00f3n?<\/strong>
              No, puedes acumularla hasta 18 a\u00f1os o monetizarla bajo ciertas condiciones.<\/p>

              \u00bfTengo que presentar toda la documentaci\u00f3n con el impuesto?<\/strong>
              No, pero debes conservarla durante 4 a\u00f1os por si Hacienda la solicita.<\/p>

              \u00bfD\u00f3nde se aplica en el IS?<\/strong>
              En las casillas 01366, 01367 y 01368 del modelo 200.<\/p>

              \u00bfQuieres aplicar esta deducci\u00f3n en tu empresa y no sabes por d\u00f3nde empezar? En mentorDay te ayudamos a identificar si tu proyecto es elegible y c\u00f3mo optimizar tu ahorro fiscal. \ud83d\ude80<\/p>

              \u2705 Checklist pr\u00e1ctica: Aplica la deducci\u00f3n fiscal por Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)<\/strong><\/h3>

              \ud83e\udde0 Antes de empezar:<\/strong><\/p>

              • Tu empresa presenta el Impuesto de Sociedades.<\/p><\/li>

              • Has tenido gastos en IT durante el \u00faltimo ejercicio fiscal.<\/p><\/li>

              • Sabes si aplicar\u00e1s la deducci\u00f3n directamente o con Informe Motivado (IMV).<\/p><\/li><\/ul>

                \ud83d\udcc6 Fechas clave:<\/strong><\/p>

                • Gasto realizado y contabilizado entre el 1 de enero y 31 de diciembre<\/strong>.<\/p><\/li>

                • Deduci\u00f3n incluida en el modelo 200 antes del 25 de julio<\/strong>.<\/p><\/li><\/ul>

                  \ud83d\udcca Calcula tu deducci\u00f3n:<\/strong><\/p>

                  • Importe de gasto en IT (personal + proveedores sin IVA): ______________ \u20ac<\/p><\/li>

                  • Deduci\u00f3n = 12% del gasto total = ______________ \u20ac<\/p><\/li>

                  • Verifica l\u00edmite m\u00e1ximo: 25% o 50% de la cuota a pagar.<\/p><\/li><\/ul>

                    \ud83e\uddfe Documentaci\u00f3n imprescindible:<\/strong><\/p>

                    1. Personal interno<\/strong><\/p>

                    • N\u00f3minas \/ modelo 190<\/p><\/li>

                    • Horas dedicadas al proyecto + coste\/hora<\/p><\/li>

                    • Convenio laboral<\/p><\/li><\/ul>

                      2. Proveedores externos<\/strong><\/p>

                      • Facturas con conceptos v\u00e1lidos (consultor\u00eda, desarrollo, etc.)<\/p><\/li>

                      • Asientos contables<\/p><\/li><\/ul>

                        3. Documentaci\u00f3n t\u00e9cnica<\/strong><\/p>

                        • Informes de desarrollo<\/p><\/li>

                        • Capturas, esquemas, manuales<\/p><\/li>

                        • Memoria t\u00e9cnica si se certifica<\/p><\/li><\/ul>

                          \ud83d\udd10 Seguridad jur\u00eddica (opcional, pero recomendada):<\/strong><\/p>

                          • Has contactado con una certificadora acreditada<\/p><\/li>

                          • Solicitud de Informe Motivado Vinculante (IMV)<\/strong> si quieres monetizar<\/p><\/li>

                          • Registro en RUS y MODIM completado si vas a certificar<\/p><\/li>

                          • \ud83d\udcd8 Preguntas y Respuestas<\/h3>

                            1. \u00bfQu\u00e9 porcentaje de deducci\u00f3n fiscal se puede aplicar por gastos en Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)?<\/strong>
                            a) 10%
                            b) 12%
                            c) 25%
                            d) 17%<\/p>

                            2. \u00bfHasta qu\u00e9 fecha debe presentarse el modelo 200 para aplicar la deducci\u00f3n por IT del ejercicio fiscal anterior?<\/strong>
                            a) 31 de diciembre
                            b) 31 de marzo
                            c) 25 de julio
                            d) 30 de septiembre<\/p>

                            3. \u00bfCu\u00e1l de los siguientes gastos NO<\/em> es deducible como innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica?<\/strong>
                            a) Desarrollo de software personalizado
                            b) Mantenimiento inform\u00e1tico
                            c) Consultor\u00eda tecnol\u00f3gica
                            d) Automatizaci\u00f3n de procesos internos<\/p>

                            4. \u00bfQu\u00e9 casillas del modelo 200 se deben completar para aplicar la deducci\u00f3n por IT?<\/strong>
                            a) 01050, 01051, 01052
                            b) 01366, 01367, 01368
                            c) 01700, 01701, 01702
                            d) 01234, 01235, 01236<\/p>

                            5. \u00bfCu\u00e1l de estas opciones proporciona mayor seguridad jur\u00eddica al aplicar una deducci\u00f3n por IT?<\/strong>
                            a) Aplicarla directamente sin documentaci\u00f3n
                            b) Consultar con el asesor fiscal
                            c) Solicitar un Informe Motivado Vinculante (IMV)
                            d) Poner un aviso en la web de la empresa<\/p>

                            \u2705 Respuestas correctas:<\/strong><\/h3>

                            1. b) 12%<\/p><\/li>

                            2. c) 25 de julio<\/p><\/li>

                            3. b) Mantenimiento inform\u00e1tico<\/p><\/li>

                            4. b) 01366, 01367, 01368<\/p><\/li>

                            5. c) Solicitar un Informe Motivado Vinculante (IMV)<\/p><\/li><\/ol><\/li><\/ul><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/article>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t

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                              Aprovecha la deducci\u00f3n fiscal por Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica y reduce tu Impuesto de Sociedades de forma segura y documentada.<\/p>\n","protected":false},"author":6,"featured_media":109485,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1159,1170,1193],"tags":[414,1145],"class_list":["post-110460","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-financiacion","category-financiacion-publica","category-regional-canarias","tag-financiacion-emprendedores","tag-formas-de-inversion"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/110460","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=110460"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/110460\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/media\/109485"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=110460"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=110460"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/mentorday.es\/wikitips\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=110460"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}