MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA – EJERCICIO 2022 FIRMAS ________________ 16037442W JAIME ________________ Firmado digitalmente por 16037442W JAIME CAVERO (R: G76683515) Nombre de reconocimiento (DN): 2.5.4.13=Boletín: MINISTERIO DEL INTERIOR/Fecha: 06/04/2020/Número resolución: 5110, cn=16037442W JAIME CAVERO (R: G76683515), CAVERO (R: G76683515) ________________ givenName=JAIME, sn=CAVERO GANDARIAS, serialNumber=IDCES-16037442W, 2.5.4.97=VATES-G76683515, N MENTOR DAY, c=ES 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. ________________ CRUCHAGA NIETO JOAQUIN - 30658628L ________________ ou=PRESIDENCIA, o=ASOCIACIO Fecha: 2023.03.06 17:56:23 Z Firmado digitalmente por CRUCHAGA NIETO JOAQUIN - 30658628L Nombre de reconocimiento (DN): c=ES, serialNumber=IDCES-30658628L, givenName=JOAQUIN, sn=CRUCHAGA NIETO, cn=CRUCHAGA NIETO JOAQUIN - 30658628L Fecha: 2023.03.06 17:56:36 Z 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES: 1. IMAGEN FIEL 2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS 3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE 4. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN 5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS 6. CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES 7. CORRECCIÓN DE ERRORES 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO. 1. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2. INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE Base de reparto Importe Excedente del ejercicio -128.545,06 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total ................. -128.545,06 Distribución Importe A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A remanente A excedentes de ejercicios anteriores -128.545,06 Total ................. -128.545,06 3. INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES. 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. 1. INMOVILIZADO INTANGIBLE 2. BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 3. INMOVILIZADO MATERIAL 4. TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 5. PERMUTAS 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 7. EXISTENCIAS 8. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA 9. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos anticipados/diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales, bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar, sólo se reconocen en el supuesto de que se considere probable que la Entidad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuales poder hacerlas efectivas. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 10. INGRESOS Y GASTOS 11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 12. CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL 13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 14. CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 1. ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final APLICACIONES INFORMÁTICAS 15.208,20 0,00 0,00 15.208,20 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 949,00 0,00 0,00 949,00 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 1.011,60 0,00 0,00 1.011,60 Total… 17.168,80 0,00 0,00 17.168,80 2. AMORTIZACIONES Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Valor Neto APLICACIONES INFORMÁTICAS 9.479,08 3.802,05 0,00 13.281,13 1.927,07 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 196,95 237,25 0,00 434,20 514,80 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 559,82 176,64 0,00 736,46 275,14 Totales 10.235,85 4.215,94 0,00 14.451,79 2.717,01 3. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES Denominación del Bien Coste en origen Duración contrato Años transcurridos Cuotas satisfechas Cuotas en el ejercicio Pendientes 4. INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD Inmueble Cedente Cesionario Años de cesión Valoración del bien 5. INFORMACIÓN SOBRE CORRECCIONES VALORATIVAS 6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Total… 7. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LAACTIVIDAD PROPIA. Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Usuarios Deudores Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad propia Total… 8. BENEFICIARIOS - ACREEDORES. Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Beneficiarios acreedores Otros acreedores de la actividad propia Total… 9. ACTIVOS FINANCIEROS. Categorías Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos derivados Otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento 16.871,92 16.871,92 327.854,48 52.217,75 24.800,00 Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total… 16.871,92 16.871,92 327.854,48 52.217,75 24.800,00 Categorías Instrumentos financieros a corto plazo Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos derivados Otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar 10,40 30.992,23 Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura 99.655,45 112.346,97 Total… 10,40 30.992,23 99.655,45 112.346,97 10. PASIVOS FINANCIEROS. Categorías Instrumentos financieros a largo plazo Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total… Categorías Instrumentos financieros a corto plazo Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Débitos y partidas a pagar 1.864,90 1.204,30 421.286,19 113.085,44 Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros 30.715,64 Total… 1.864,90 1.204,30 30.715,64 421.286,19 113.085,44 11. FONDOS PROPIOS. Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Fondo social 240.000,00 160.000,00 400.000,00 Reservas estatutarias Excedentes de ejercicios anteriores -111.814,97 -94.447,79 0,00 -206.262,76 Excedente del ejercicio -94.447,79 -128.545,06 94.447,79 -128.545,06 Total… 33.737,24 -222.832,85 94.447,79 65.192,18 12. SITUACIÓN FISCAL. 1. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS 2. OTROS TRIBUTOS 13. INGRESOS Y GASTOS. Partida Gastos Ayudas monetarias y otros Ayudas monetarias Ayudas no monetarias Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Reintegro de ayudas y asignaciones Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos Consumo de bienes destinados a la actividad Consumo de materias primas Otras materias consumibles Gastos de personal 198.827,28 Sueldos 158.399,93 Indemnizaciones Cargas sociales 40.007,35 Otros gastos sociales 420,00 Otros gastos de explotación 196.585,75 Reparaciones y conservación 6.021,60 Servicios de profesionales independientes 13.972,41 Transportes 1.604,43 Primas de seguros 645,52 Servicios bancarios y similares 902,75 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 128.227,60 Otros servicios 45.170,94 Otros tributos Gastos excepcionales 40,50 Amortización del inmovilizado 4.215,94 Total… 399.628,97 Partida Ingresos Cuota de usuarios y afiliados Cuota de usuarios Cuota de afiliados Promociones, patrocinios y colaboraciones 135.380,60 Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 49.988,60 Venta de bienes Prestación de servicios 49.988,60 Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de explotación 85.714,71 Ingresos accesorios y de gestión corriente Subvenciones, donaciones y legados a la explotación 85.714,71 Ingresos por servicios diversos Ingresos excepcionales Total… 271.083,91 14. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. Entidad concedente Año de concesión Periodo de aplicación Importe concedido Imputado a resultados hasta comienzo del ejercicio Imputado al resultado del ejercicio Total imputado a resultados Pendiente de imputar a resultados Gobierno de Canarias Red CIDE 2020 2020-2022 91.720,19 61.004,55 30.715,64 91.720,19 Programa 2022 2022 6.027,00 6.027,00 6.027,00 INNOBONOS Impulso Proyectos Innovadores 2022 2022 36.963,00 36.963,00 36.963,00 Fomento Cultura Emprendedora 2022 2022 12.009,07 12.009,07 12.009,07 Totales… 146.719,26 61.004,55 85.714,71 146.719,26 Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Subvenciones de capital Donaciones y legados de capital Otras subvenciones y donaciones Total… Entidad Cantidad Total… Otras explicaciones 15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 1. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS Ejercici o Exceden te del ejercicio Ajuste s negativ os Ajustes positivos Base de cálculo Renta a destinar Recursos destinad os a fines (gastos + inversion es) Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines N-4 N-3 N-2 N-1 N Importe pendien te Importe % N-4 -3.279,34 132.411,51 129.132,17 132.411,51 102,54 132.411,51 98.590,37 -3.279,34 N-3 -149.310,34 296.077,53 146.767,19 296.077,53 201,69 296.077,53 296.077,53 -149.310,34 N-2 -1.586,36 317.486,54 311.921,50 317.486,54 101,78 317.486,54 317.486,54 -1.586,36 N-1 -94.447,79 349.742,35 243.327,06 349.742,35 143,73 349.742,35 349.742,35 -94.447,79 N -128.545,06 399.628,97 294.939,17 399.628,97 145,01 427.700,17 399.628,97 -128.545,06 TOTAL -377.168,89 1.495.346,90 1.126.087,09 1.495.346,90 1.523.418,10 98.590,30 296.077,53 317.486,54 349.742,35 399.628,97 -377.168,89 15 2. RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO IMPORTE 1. Gastos en cumplimiento de fines 399.628,97 Fondos propios Subvenciones, donaciones y legados deuda 2. Inversiones en cumplimiento de fines (2.1 + 2.2). 271.083,91 128.545,06 2.1. Realizadas en el ejercicio 271.083,91 128.545,06 2.2. Procedentes de ejercicios anteriores a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores TOTAL (1 + 2) 399.628,97 271.083,91 128.545,06 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. 17. OTRA INFORMACIÓN. Nombre y Apellidos Cargo Firma Jaime Cavero Gandarias Presidente 16037442W Firmado digitalmente por 16037442W JAIME CAVERO (R: G76683515) JAIME Nombre de reconocimiento (DN): 2.5.4.13=Boletín: MINISTERIO DEL INTERIOR/ Fecha: 06/04/2020/Número resolución: 5110, cn=16037442W JAIME CAVERO (R: G76683515), CAVERO (R: givenName=JAIME, sn=CAVERO GANDARIAS, serialNumber=IDCES-16037442W, 2.5.4.97=VATES-G76683515, ou=PRESIDENCIA, G76683515) o=ASOCIACION MENTOR DAY, c=ES Fecha: 2023.03.06 17:57:10 Z Jaime Cavero Gandarias Secretario 16037442W CAVERO (R: G76683515) Firmado digitalmente por 16037442W JAIME Nombre de reconocimiento (DN): JAIME 2.5.4.13=Boletín: MINISTERIO DEL INTERIOR/ Fecha: 06/04/2020/Número resolución: 5110 cn=16037442W JAIME CAVERO (R: G76683515), givenName=JAIME, sn=CAVERO CAVERO (R: GANDARIAS, serialNumber=IDCES-16037442W, 2.5.4.97=VATES-G76683515, G76683515) ou=PRESIDENCIA, o=ASOCIACION MENTOR DAY, c=ES Fecha: 2023.03.06 17:57:21 Z Joaquín Cruchaga Nieto Vocal CRUCHAGA Firmado digitalmente por CRUCHAGA NIETO JOAQUIN - 30658628L NIETO c=ES, Nombre de reconocimiento (DN): serialNumber=IDCES-30658628L, JOAQUIN - givenName=JOAQUIN, sn=CRUCHAGA NIETO, cn=CRUCHAGA NIETO JOAQUIN - 30658628L 30658628L Fecha: 2023.03.06 17:57:36 Z Firma de la Memoria económica por los miembros de la Junta directiva u órgano de representación de la entidad ,