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Que imposto um estrangeiro paga na Espanha?

QUAL É O IMPOSTO QUE UM ESTRANGEIRO PAGA NA ESPANHA?

Acelere seus negócios com essas dicas "Qual é o imposto que um estrangeiro paga na Espanha? Analise e descubra essa DICA!

Eu realmente tenho que pagar impostos na Espanha se for estrangeiro?

Infelizmente, sim.

É claro que os espanhóis que vivem no país precisam pagar impostos. Mas os estrangeiros também. E embora existam Há diferenças importantes nos impostos a serem pagos, dependendo de você ser residente ou não residente; tanto os residentes fiscais quanto os não residentes devem pagar impostos em território espanhol.

No entanto, a chave aqui é entender quais são suas obrigações específicas e os diferentes caminhos disponíveis para otimizar sua situação e evitar pagar a mais (o que, em muitos casos, é totalmente possível).

Portanto, se você é um estrangeiro que vive na Espanha, realiza qualquer tipo de atividade econômica no país ou simplesmente possui qualquer tipo de ativo, terá de pagar impostos.

Como funciona o sistema tributário na Espanha?

Entender como os impostos funcionam não deveria ser tão complicado, e esta DICA mostra a você como. Diferentemente de muitos países (por exemplo, o Reino Unido), o ano fiscal espanhol vai de janeiro a dezembro, coincidindo exatamente com um ano civil.

Isso simplesmente nos ajuda a entender a duração das diferentes obrigações fiscais que surgirão, dependendo do que você gera no país e da sua situação específica.

O QUE ISSO SIGNIFICA?

Todas as obrigações fiscais decorrentes de 1º de janeiro a 31 de dezembro são agrupadas, e você terá de declará-las e pagá-las no ano seguinte. Isso é feito por meio de sua declaração anual de imposto de renda, conhecida como declaração de imposto de renda IRPF.

Quando, então, devemos pagar nossos impostos?

Seus impostos são declarados entre 1º de maio e 30 de junho do próximo ano. Em outras palavras, sempre arquivaremos, no ano corrente, os impostos do ano anterior. Entretanto, se você ganhar menos de 22.000 euros por ano e esse dinheiro vier de um único pagador (por exemplo, uma empresa), você não precisará apresentar essa declaração de imposto.

Para fazer o pagamento, você precisará ser identificado aos olhos da administração. Isso significa que você precisará do seu número NIE, o número básico que o identifica como estrangeiro e que será necessário para quase todos os procedimentos legais. Todas as questões relacionadas à tributação na Espanha, tanto para residentes quanto para não residentes, são regulamentadas pela Agência Tributária Espanhola, a instituição à qual você deve pagar seus impostos.

Se você quiser se manter atualizado com todas as atualizações fiscais mais recentes, recomendamos enfaticamente que visite o site da empresa, pois eles publicam frequentemente as atualizações mais recentes e todos os formulários e documentos que você precisará usar.

Você é residente ou não residente na Espanha para fins fiscais?

Para determinar exatamente quais impostos específicos você pagará na Espanha como estrangeiro e quanto pagará, primeiro é preciso saber se você é residente fiscal ou não. Essa distinção, conforme mencionado acima, é de natureza puramente fiscal e não tem nada a ver com a autorização de residência (consulte TIP) que você pode ter para viver legalmente no país.

Por exemplo, você pode ser portador de uma autorização de residência (por exemplo, um Golden Residence Visa), mas, para fins fiscais, é considerado não residente porque não atende aos requisitos.

ENTÃO, COMO POSSO SABER SE SOU RESIDENTE FISCAL NA ESPANHA?

VOCÊ SERÁ CONSIDERADO RESIDENTE FISCAL SE ATENDER A UM DOS TRÊS REQUISITOS A SEGUIR:
  1. Viver na Espanha por mais de 183 dias por ano (observe que os dias não precisam ser consecutivos para contar como efetivos).
  2. Você tem interesses econômicos no país, o que significa que exerce sua atividade profissional na Espanha, seja trabalhando para uma empresa ou por conta própria (empresário). 
  3. Seu cônjuge e/ou filhos moram na Espanha.

Lista completa de impostos na Espanha para estrangeiros

Agora você sabe que precisa apresentar sua declaração de imposto de renda todos os anos e que terá obrigações fiscais independentemente de ser residente ou não residente.

MAS O QUE SÃO EXATAMENTE ESSAS OBRIGAÇÕES FISCAIS E COMO ELAS DIFEREM DEPENDENDO DO FATO DE EU SER RESIDENTE OU NÃO RESIDENTE?

IMPOSTO DE RENDA (IRPF)

O imposto de renda de pessoa física (IRPF) é cobrado sobre a renda que você ganha no país. Mas; O que pode ser considerado como renda para fins de imposto de renda?

BASICAMENTE:
  • O salário que você recebe ao trabalhar para uma empresa ou o que você ganha como autônomo por meio de suas faturas.
  • Ganhos de capital decorrentes de, por exemplo, dividendos ou juros
  • Contribuições e benefícios previdenciários
  • A renda que você ganha com o aluguel de uma casa
  • Ganhos gerados pela venda de imóveis, etc.

Toda essa renda estará sujeita ao imposto de renda e deverá ser incluída em sua declaração de imposto de renda.

Além disso, se você for considerado residente fiscal na Espanha, terá de pagar imposto de renda sobre todos os rendimentos e ganhos gerados em todo o mundo (não apenas na Espanha).

QUANTO DEVO PAGAR EXATAMENTE?

Isso dependerá da receita exata que ele gera em todo o mundo.

ISSO SIGNIFICA QUE ESSE IMPOSTO É PROGRESSIVO E FUNCIONA DA SEGUINTE FORMA:
  • Abaixo dos primeiros € 12.450 que você ganha, você pagará 19% de imposto de renda.
  • De € 12.450 a € 20.200, você deverá à Agência Tributária Espanhola um 24%.
  • De € 20.200 a € 35.200, 30%.
  • De € 35.200 a € 60.000, 37%.
  • E acima de 60.000 euros, um 45%.

No entanto, lembre-se de que essa é uma regra geral, e a porcentagem final que você acabará pagando depende muito de sua situação específica. Dependendo da comunidade autônoma em que você vive, as faixas variam, e a porcentagem do imposto de renda pessoal também é calculada de forma diferente dependendo da sua idade, se você tem filhos ou muitos outros fatores pessoais.

Além disso, diferentemente do que ocorre com os não residentes, nesse caso você pode ter deduções e abatimentos pessoais.

PAGAMENTOS DE SEGURIDADE SOCIAL COMO ESTRANGEIRO

Como trabalhador estrangeiro, você terá de contribuir para o sistema de previdência social espanhol, a menos que receba um certificado de cobertura de seu país de origem. Isso nos leva a entender como o imposto de renda é realmente pago.

Se você trabalha em uma empresa, recebe seu salário no final de cada mês. Esse salário é composto por um valor bruto e um valor líquido (o valor líquido é o valor que você finalmente recebe e vê em sua conta bancária).

QUAL É A DIFERENÇA?

Do seu salário bruto, a empresa que o contratou paga mensalmente as contribuições para a seguridade social e o imposto de renda pessoal em seu nome. Dessa forma, normalmente, quando você faz sua declaração de imposto de renda em junho, não precisa pagar nada a mais, pois a empresa deduziu esse valor ao longo do ano e o pagou para você.

Mas e se você for autônomo? Nesse caso, você pagará uma contribuição para a seguridade social relacionada à renda todos os meses (embora possa decidir pagar mais para obter uma pensão melhor no futuro). Nos primeiros dois anos, você pode se beneficiar do taxa fixa de 80 euros (consulte+ DICA).

Por fim, observe que há uma grande diferença no que diz respeito aos impostos pagos por não residentes e residentes. Para as contribuições para a seguridade social são dedutíveis para residentes, mas não para não residentes.

TRATADOS DE DUPLA TRIBUTAÇÃO PARA EVITAR PAGAMENTOS EXCESSIVOS

Suponha que você seja residente fiscal na Espanha, mas também tenha renda no exterior, por exemplo, nos EUA.

É claro que você pagará imposto nos Estados Unidos, já que está gerando essa renda lá, mas, como dissemos, ser residente fiscal na Espanha implica pagar imposto sobre sua renda mundial, então você acabaria pagando IRPF duas vezes pelo mesmo valor gerado, mas em dois países diferentes?

Felizmente, a resposta é não, graças ao que chamamos de tratados de dupla tributação. A Espanha tem tratados desse tipo com muitos países, de modo que você só precisa pagar imposto uma vez sobre a mesma renda, e você pode descobrir se o seu país tem um aqui.

IMPOSTOS PARA NÃO RESIDENTES: IRNR

Se você for um não residente para fins fiscais, mas tiver uma propriedade na Espanha ou qualquer outro tipo de ativo que gere renda, terá de pagar imposto de renda de não residente. Graças aos tratados de dupla tributação, esse imposto para não residentes só se aplicará a propriedades e empresas das quais você é acionista.

Essa taxa de imposto será de 24% sobre a renda se você for um cidadão de fora da UE e de 19% se for um cidadão da UE. Suponha, por exemplo, que você more no Reino Unido, mas tenha uma casa na Espanha e a alugue durante todo o ano.

Você será então tributado de acordo com esse IRNR por toda a renda gerada pelo aluguel, com a desvantagem de não poder deduzir nenhuma despesa associada (diferentemente dos residentes).

E O QUE ACONTECE SE VOCÊ NÃO ALUGAR E FICAR COM A CASA VAZIA ATÉ O VERÃO, QUANDO VISITA O PAÍS?

Infelizmente, nesse caso, você terá que pagar o mesmo imposto, levando em conta o valor que teria pago se estivesse alugando. Ou seja, 24 ou 19% (dependendo do seu país de origem) aplicados a 1,1% ou 2% (dependendo de quando o valor foi calculado) do valor cadastral da propriedade.

IMPOSTO SOBRE A FORTUNA

Você possui propriedade no país? Então terá de pagar imposto sobre fortunas, independentemente de ser considerado residente fiscal ou não. E não estamos falando apenas de propriedades ou ativos na Espanha, o imposto sobre fortunas se aplica a ativos em todo o mundo se você for um residente fiscal.

O imposto sobre a fortuna é cobrado sobre ativos como investimentos e poupanças, propriedades e investimentos imobiliários, carros, barcos, obras de arte... ativos desse tipo. Mas não entre em pânico: esse imposto se aplica somente a ativos de alto valor. Isso significa que você tem um subsídio pessoal de €700.000 (€500.000 na Catalunha). 

Além disso, se estivermos falando da sua propriedade onde você mora normalmente, você terá um subsídio adicional de € 300.000. Se você possui ativos inferiores a esse valor, não precisa se preocupar com o imposto sobre a fortuna na Espanha.

Mas vamos supor que você tenha. Por exemplo, se você possui uma propriedade avaliada em 1,5 milhão de euros, quanto teria de pagar? O imposto sobre o patrimônio varia de 0,2% a 2,5%. Mas ele só será cobrado sobre o valor da propriedade que exceder o limite aplicável. Novamente, esse é um imposto progressivo: quanto maior o valor de seus ativos, maior será a alíquota do imposto.

Você deve considerar esses percentuais apenas como uma regra geral, pois eles podem ser maiores dependendo da região onde você mora. Além disso, os bônus também variam de acordo com a Comunidade Autônoma. Assim, encontramos lugares como Madri, onde o desconto é equivalente a 100%, o que significa que não há necessidade de pagar imposto sobre a fortuna. 

COMO REDUZIR O PAGAMENTO DO IMPOSTO SOBRE A FORTUNA?
HÁ DUAS MANEIRAS PRINCIPAIS DE REDUZIR O VALOR TOTAL QUE VOCÊ TEM DE PAGAR EM TERMOS DE IMPOSTO SOBRE A FORTUNA COMO ESTRANGEIRO:
  1. Em primeiro lugar, embora não sejam muitos, alguns ativos podem ser excluídos desse imposto.
  2. Em segundo lugar, ao reestruturar seus investimentos, você poderá reduzir a porcentagem aplicável.

Como isso pode ser feito? Se quiser determinar exatamente como reduzir o valor total a ser pago, economizando dinheiro, não hesite em entrar em contato conosco, pois essa é uma situação muito específica que precisamos analisar meticulosamente juntos. 

IMPOSTO SOBRE HERANÇA E DOAÇÕES NA ESPANHA

QUANDO SE DEVE PAGAR O IMPOSTO SOBRE HERANÇA E DOAÇÕES NA ESPANHA?

Esse imposto é pago pelo indivíduo que aceita um determinado ativo (o beneficiário) concedido como herança. Aplicando a teoria básica aos impostos que um expatriado deve pagar enquanto vive na Espanha, devemos considerar duas situações em que esse imposto será devido.

Em primeiro lugar, se o bem estiver na Espanha, independentemente de onde o beneficiário more, ele terá de pagar o imposto sobre herança na Espanha. Além disso, a situação oposta também se aplica: se o beneficiário residir na Espanha, independentemente de onde o bem estiver localizado, o imposto sobre herança também deverá ser pago.

O valor exato dependerá, mais uma vez, da região e do município em que você está. Isso significa que você não pagará o mesmo na Catalunha e na Andaluzia.

IMPOSTO SOBRE GANHOS DE CAPITAL

E se você vender uma propriedade na Espanha ou ações de uma empresa? Nesse caso, e novamente, impostos. Se você for residente fiscal em território espanhol, terá de pagar entre 19 e 23% de imposto sobre o lucro obtido com a venda da propriedade ou das ações.

Alguma coisa pode ser deduzida do valor total? Bem, se você for residente, boa sorte: você tem uma série de abatimentos e isenções dos quais pode se beneficiar. Isso significa que talvez você nem precise pagar esse imposto.  Mas se você for um não residente... só poderá deduzir os custos do advogado que cuidou da transação, do cartório e da agência. 

Além disso, como um não residente que vive fora da Europa, a taxa de imposto aqui será de 24%. No entanto, se você residir na Espanha por menos de 183 dias por ano, mas morar em outro país da UE, pagará apenas 19% nesse imposto.

IMPOSTO AO COMPRAR UMA CASA

POR FIM, HÁ TRÊS TIPOS DIFERENTES DE IMPOSTOS QUE VOCÊ PAGARÁ SE COMPRAR UM IMÓVEL NA ESPANHA, DEPENDENDO DA SUA SITUAÇÃO:

Imposto de transferência, um imposto progressivo cobrado sobre propriedades de segunda mão. Ele varia de 8 a 10% sobre o preço de venda acordado. Para quem está comprando uma casa ou apartamento totalmente novo: IVA (que geralmente será de 10%) e imposto de selo (1,5% em Barcelona).

IVA (IMPOSTO SOBRE VALOR AGREGADO) 

Por fim, há esse imposto sobre o consumo, chamado IVA. É o mesmo imposto que você já encontra aplicado a qualquer produto que compra em um supermercado, ou o adicional que paga quando contrata um freelancer ou prestador de serviços para fazer um trabalho para você.

A alíquota padrão do IVA é de 21%, mas há também a alíquota reduzida de 10%, a alíquota super-reduzida de 4% e há alguns produtos que não se aplicam o IVA (0%), pois são isentos, como cursos e treinamentos educacionais.

DEDUÇÕES PESSOAIS

Se você for residente fiscal na Espanha, poderá se beneficiar de diferentes abatimentos e deduções que reduzirão o valor total a ser pago em sua declaração de imposto de renda.

O QUE SÃO ESSES BÔNUS?
  • Dinheiro que você doa para uma ONG reconhecida pelo governo.
  • Planos de pensão e contribuições, até 2.000 euros por ano.
  • Pagamentos de aluguel ou hipoteca, desde que o contrato date de 2014 ou antes.
  • Subsídio pessoal de 5.500 euros para quem tem menos de 65 anos, 6.700 euros para quem tem entre 65 e 75 anos e 8.100 euros para quem tem mais de 75 anos.
  • Bônus adicionais dependendo da sua Comunidade Autônoma.

Por exemplo, na Catalunha, há subsídios para o primeiro ano após o nascimento de seus filhos, se você ficar viúvo ou viúva, etc.

COMECE A OTIMIZAR SEUS IMPOSTOS AGORA

Agora você sabe quais são os diferentes impostos que os expatriados devem pagar na Espanha. Como você pode ver, há várias diferenças decorrentes do fato de ser ou não residente fiscal, e muitas maneiras de otimizar o valor total a ser pago.

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Jaime Cavero

Presidente de la Aceleradora mentorDay. Inversor en startups e impulsor de nuevas empresas a través de Dyrecto, DreaperB1 y mentorDay.
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