PAGAMENTO E REGIME DE COMPETÊNCIA PARA CALCULAR AS MÉTRICAS DE UMA NOVA EMPRESA

Acelere seus negócios "Critérios de pagamento e provisionamento para calcular as métricas de um novo negócio". Analise e descubra essa DICA!

Ao calcular as métricas de um novo negócio, é importante levar em conta a diferença entre o pagamento e o regime de competência. O critério de pagamento baseia-se no fluxo de caixa real da empresa, ou seja, nas receitas e despesas que foram efetivamente coletadas ou pagas em um determinado período. Esse critério é usado principalmente nos estágios iniciais de uma empresa, em que o importante é garantir a liquidez e evitar problemas de fluxo de caixa. Por outro lado, O regime de competência se baseia em receitas e despesas geradas durante um determinado período, independentemente de terem sido efetivamente cobradas ou pagas nesse período. O regime de competência é usado principalmente para manter a contabilidade da empresa e para pagar impostos. É importante para Observe que, mesmo que uma empresa seja lucrativa em um regime de competência, ou seja, tenha lucros contábeis, ela pode ter problemas de liquidez se não gerenciar corretamente seu fluxo de caixa em um regime de pagamento conforme o uso. Por esta razão, Ambos os critérios precisam ser usados de forma complementar para calcular as métricas de uma empresa e tomar decisões financeiras adequadas.

Os empreendedores usam o critério de pagamento em vez de acumulação para fazer seus números e tomar decisões.

O regime de competência é aquele que os contadores usam para manter as contas de lucros e perdas e pagar impostos, os empreendedores usam o critério de pagamento porque, nos estágios iniciais de uma empresa, o importante é garantir a liquidez. Os empreendedores usam o critério de pagamento para estimar os fluxos de caixa porque, nos estágios iniciais de um negócio, o importante é garantir a liquidez e ter dinheiro suficiente para cumprir as obrigações de pagamento. Por outro lado, o critério de acumulação é usado por contadores para manter contas de lucros e perdas e pagar impostos. Essa abordagem reconhece as receitas e despesas quando elas são obtidas, independentemente de quando são recebidas ou pagas. Em outras palavras, A receita é reconhecida quando ganha e as despesas são reconhecidas quando acumuladas, mesmo que o pagamento seja feito em um momento posterior.

É importante ter em mente que uma empresa pode ser lucrativa do ponto de vista contábil usando o regime de competência, mas pode ter problemas de liquidez se não tiver caixa suficiente para cumprir suas obrigações de pagamento de curto prazo. Portanto, É essencial que os empreendedores estimem os fluxos de caixa usando a abordagem de pagamento para garantir que sua empresa tenha caixa suficiente para cumprir suas despesas e obrigações de pagamento no curto prazo.

Para estimar o fluxos de caixa (+) os empresários usam o critério de pagamento

A abordagem de pagamento é uma forma de estimar os fluxos de caixa de um projeto com base no cronograma de pagamentos e recebimentos reais. De acordo com essa abordagem, as receitas ou despesas são consideradas aquelas que são efetivamente pagas ou cobradas em um determinado período, independentemente de quando a obrigação de pagamento ou o direito de cobrança tenha surgido. Em outras palavras, o critério de pagamento éO foco está em quando ocorre a movimentação de dinheiro, e não quando as obrigações ou os direitos são gerados. Portanto, são considerados os fluxos de caixa reais, e não os fluxos de caixa potenciais ou teóricos.

Essa abordagem é particularmente útil para a gestão de caixa e decisões de investimento ou financiamento, pois se baseia na liquidez real da empresa. Por exemplo, se uma empresa tiver um compromisso de pagamento de longo prazo, mas não tiver liquidez suficiente no momento do pagamento, ela poderá ter dificuldade para cumprir suas obrigações e enfrentar problemas financeiros. Em poucas palavras, A abordagem de pagamento concentra-se nos fluxos de caixa reais, permitindo uma gestão de caixa eficaz e uma tomada de decisão financeira mais precisa.

O perigo de manter seus números em um regime de competência

Uma empresa lucrativa, ou seja, com lucros contábeis em um regime de competência, pode fechar devido à falta de liquidez. É verdade que uma empresa lucrativa pode fechar devido à falta de liquidez, embora isso possa parecer contraditório à primeira vista. A lucratividade de uma empresa é medida por seu lucro contábil, que é calculado com base no regime de competência, ou seja, quando as vendas ou despesas são geradas, independentemente de terem sido cobradas ou pagas. Por outro lado, A liquidez de uma empresa refere-se à sua capacidade de fazer pagamentos de curto prazo, ou seja, ter o dinheiro necessário para pagar faturas, salários, impostos etc. A falta de liquidez pode ser temporária ou estrutural e pode se dever a uma série de fatores, como má gestão financeira, queda nas vendas, redução do crédito bancário, entre outros.

Portanto, é possível que uma empresa seja lucrativa em termos contábeis, mas não tenha caixa suficiente para cumprir seus pagamentos de curto prazo e tenha que fechar devido à falta de liquidez. É por isso que, além da lucratividade, É essencial para a sobrevivência de uma empresa ter um gerenciamento adequado do fluxo de caixa e garantir a liquidez adequada.

Exemplo prático de uma empresa lucrativa, ou seja, com lucros contábeis em um regime de competência, que pode fechar devido à falta de liquidez.

Imagine uma empresa que fabrica e vende produtos personalizados. Em janeiro, a empresa recebe pedidos de produtos no total de $50.000 e os fabrica e envia aos clientes em fevereiro. Em um regime de competência, a receita desses pedidos é registrada em janeiro, mesmo que o dinheiro não seja recebido até fevereiro. Além disso, a empresa tem algumas despesas em janeiro, como o pagamento do aluguel das instalações, os salários dos funcionários e a compra de materiais, que também são contabilizados nesse mês. No final de janeiro, a empresa tem uma lucratividade contábil positiva, pois as receitas são maiores que as despesas e, portanto, o lucro contábil é de $10.000. No entanto, se a empresa não tiver liquidez suficiente para pagar as despesas de fevereiro, como salários de funcionários, aluguel da fábrica e materiais necessários para fabricar os produtos, ela não conseguirá continuar seus negócios e poderá ser forçada a fechar as portas. Nesse exemplo, embora a empresa fosse lucrativa em um regime de competência, a falta de liquidez a impediu de continuar operando e ela teve de fechar as portas. Isso demonstra a importância de levar em conta tanto a lucratividade contábil quanto a liquidez na gestão de uma empresa.