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Quelle taxe un étranger doit-il payer en Espagne ?

QUELLE TAXE UN ÉTRANGER DOIT-IL PAYER EN ESPAGNE ?

Accélérez vos affaires grâce à ces conseils "Quel impôt un étranger doit-il payer en Espagne ? Analysez et découvrez ce TIP !

Dois-je vraiment payer des impôts en Espagne si je suis étranger ?

Malheureusement, oui.

Bien sûr, les Espagnols vivant dans le pays doivent payer des impôts. Mais les étrangers aussi. Et bien qu'il y ait Il existe des différences importantes dans les impôts à payer selon que vous êtes résident ou non-résident. Les résidents fiscaux et les non-résidents doivent payer des impôts sur le territoire espagnol.

Cependant, l'essentiel est de comprendre quelles sont vos obligations spécifiques et les différentes possibilités qui s'offrent à vous pour optimiser votre situation et éviter de payer trop (ce qui, dans de nombreux cas, est tout à fait possible).

Par conséquent, si vous êtes un étranger vivant en Espagne, que vous exercez une activité économique dans le pays ou que vous possédez simplement un bien quelconque, vous devrez payer des impôts.

Comment fonctionne le système fiscal en Espagne ?

Comprendre le fonctionnement des impôts ne devrait pas être si compliqué, et ce TIP vous montre comment. Contrairement à de nombreux pays (comme le Royaume-Uni), l'exercice fiscal espagnol va de janvier à décembre, coïncidant ainsi exactement avec l'année civile.

Cela nous aide simplement à comprendre la durée des différentes obligations fiscales qui se présenteront en fonction de ce que vous générez dans le pays et de votre situation particulière.

QU'EST-CE QUE CELA SIGNIFIE ?

Toutes les dettes fiscales nées entre le 1er janvier et le 31 décembre sont regroupées et vous devrez les déclarer et les payer au cours de l'année suivante. Cela se fait par le biais de votre déclaration de revenus annuelle, appelée déclaration de revenus de l'IRPF.

Quand devons-nous donc payer nos impôts ?

Vos impôts sont déposés entre le 1er mai et le 30 juin de l'année suivante. En d'autres termes, nous déposerons toujours, dans l'année en cours, les impôts de l'année précédente. Toutefois, si vous gagnez moins de 22 000 euros par an et que cet argent provient d'un payeur unique (par exemple, une entreprise), vous ne devez pas remplir cette déclaration.

Pour effectuer le paiement, vous devrez être identifié aux yeux de l'administration. Cela signifie que vous aurez besoin de votre numéro NIE, le numéro de base qui vous identifie en tant qu'étranger et dont vous aurez besoin pour presque toutes les procédures légales. Toutes les questions relatives à la fiscalité en Espagne, tant pour les résidents que pour les non-résidents, sont régies par l'Agence fiscale espagnole, l'institution à laquelle vous devez payer vos impôts.

Si vous souhaitez être au courant de toutes les dernières mises à jour fiscales, nous vous recommandons vivement de visiter leur site web, car ils publient fréquemment les dernières mises à jour et tous les formulaires et documents que vous devrez utiliser.

Êtes-vous résident ou non-résident fiscal en Espagne ?

Pour déterminer exactement les impôts spécifiques que vous devrez payer en Espagne en tant qu'étranger et leur montant, vous devez d'abord savoir si vous êtes résident fiscal ou non. Cette distinction, comme indiqué ci-dessus, est de nature purement fiscale et n'a rien à voir avec le permis de séjour (voir TIP) dont vous pouvez disposer pour vivre légalement dans le pays.

Par exemple, vous pouvez être titulaire d'un permis de séjour (par exemple, un Golden Residence Visa), mais vous êtes considéré comme un non-résident à des fins fiscales parce que vous ne remplissez pas les conditions requises.

COMMENT SAVOIR SI JE SUIS RÉSIDENT FISCAL EN ESPAGNE ?

VOUS SEREZ CONSIDÉRÉ COMME RÉSIDENT FISCAL SI VOUS REMPLISSEZ L'UNE DES TROIS CONDITIONS SUIVANTES :
  1. Vous résidez en Espagne pendant plus de 183 jours par an (les jours ne doivent pas nécessairement être consécutifs pour être pris en compte).
  2. Vous avez des intérêts économiques dans le pays, ce qui signifie que vous exercez votre activité professionnelle en Espagne, soit en travaillant pour une société, soit en travaillant à votre propre compte (entrepreneur). 
  3. Votre conjoint et/ou vos enfants vivent en Espagne.

Liste complète des impôts en Espagne pour les étrangers

Vous savez maintenant que vous devez remplir une déclaration d'impôt chaque année et que vous aurez des obligations fiscales, que vous soyez résident ou non-résident.

MAIS QUELLES SONT EXACTEMENT CES OBLIGATIONS FISCALES ET EN QUOI DIFFÈRENT-ELLES SELON QUE JE SUIS RÉSIDENT OU NON-RÉSIDENT ?

IMPÔT SUR LE REVENU (IRPF)

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est prélevé sur les revenus que vous gagnez dans le pays. Mais.. ; Qu'est-ce qui peut être considéré comme un revenu aux fins de l'impôt sur le revenu ?

EN GROS :
  • Le salaire que vous recevez en travaillant pour une entreprise ou ce que vous gagnez en tant qu'indépendant grâce à vos factures.
  • les plus-values provenant, par exemple, de dividendes ou d'intérêts
  • Cotisations et prestations de retraite
  • Les revenus tirés de la location d'un logement
  • les gains générés par la vente de biens immobiliers, ettc.

Tous ces revenus seront soumis à l'impôt sur le revenu et devront être inclus dans votre déclaration d'impôt.

En outre, si vous êtes considéré comme un résident fiscal en Espagne, vous devrez payer l'impôt sur le revenu sur tous les revenus et les gains que vous avez générés dans le monde entier (et pas seulement en Espagne).

COMBIEN DOIS-JE PAYER EXACTEMENT ?

Cela dépendra des recettes exactes qu'il génère dans le monde.

CELA SIGNIFIE QUE CET IMPÔT EST PROGRESSIF ET FONCTIONNE COMME SUIT :
  • En dessous des 12 450 premiers euros, vous paierez 19% d'impôt sur le revenu.
  • De 12 450 € à 20 200 €, vous devrez à l'administration fiscale espagnole un montant de 24%.
  • De 20 200 € à 35 200 €, 30%.
  • De 35 200 € à 60 000 €, 37%.
  • Et au-delà de 60 000 euros, un 45%.

Toutefois, il faut garder à l'esprit qu'il s'agit d'une règle générale et que le pourcentage final que vous devrez payer dépend en grande partie de votre situation particulière. Selon la communauté autonome dans laquelle vous vivez, les tranches varient et le pourcentage de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est également calculé différemment en fonction de votre âge, du fait que vous ayez ou non des enfants et de nombreux autres facteurs personnels.

En outre, contrairement à ce qui se passe pour les non-résidents, vous pouvez bénéficier de déductions et d'abattements personnels.

PAIEMENTS DE SÉCURITÉ SOCIALE EN TANT QU'ÉTRANGER

En tant que travailleur étranger, vous devrez cotiser au système de sécurité sociale espagnol, à moins que vous ne receviez un certificat de couverture de votre pays d'origine. Cela nous amène à comprendre comment l'impôt sur le revenu est effectivement payé.

Si vous travaillez pour une entreprise, vous recevez votre salaire à la fin de chaque mois. Ce salaire est composé d'un montant brut et d'un montant net (le montant net est le montant que vous recevez finalement et que vous voyez sur votre compte bancaire).

QUELLE EST LA DIFFÉRENCE ?

Sur votre salaire brut, l'entreprise qui vous a embauché paie mensuellement les cotisations de sécurité sociale et l'impôt sur le revenu des personnes physiques en votre nom. Ainsi, normalement, lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts en juin, vous ne devez pas payer de supplément, car l'entreprise l'a déduit tout au long de l'année et l'a payé pour vous.

Mais qu'en est-il si vous êtes indépendant ? Dans ce cas, vous payez chaque mois une cotisation de sécurité sociale liée au revenu (mais vous pouvez décider de payer davantage pour obtenir une meilleure pension à l'avenir). Pendant les deux premières années, vous pouvez bénéficier de la forfaitaire de 80 euros (voir+ TIP).

Enfin, il convient de noter qu'il existe une grande différence en ce qui concerne les impôts payés par les non-résidents et les résidents. En effet, pour les les cotisations de sécurité sociale sont déductibles pour les résidents, mais pas pour les non-résidents.

LES CONVENTIONS DE DOUBLE IMPOSITION POUR ÉVITER LES PAIEMENTS EXCESSIFS

Supposons que vous soyez résident fiscal en Espagne, mais que vous perceviez également des revenus à l'étranger, par exemple aux États-Unis.

Bien sûr, vous paierez l'impôt aux États-Unis, puisque vous y générez ce revenu, mais comme nous l'avons dit, être résident fiscal en Espagne implique de payer l'impôt sur votre revenu mondial, de sorte que vous finirez par payer deux fois l'IRPF pour le même montant généré, mais dans deux pays différents ?

Heureusement, la réponse est non, grâce à ce que l'on appelle les conventions de double imposition. L'Espagne a conclu des conventions de ce type avec de nombreux pays, ce qui vous permet de ne payer qu'une seule fois l'impôt sur le même revenu ; vous pouvez vérifier si votre pays a conclu une convention de ce type en cliquant ici.

IMPÔTS POUR LES NON-RÉSIDENTS : IRNR

Si vous êtes non-résident fiscal, mais que vous possédez une propriété en Espagne ou tout autre type d'actif générant des revenus, vous devrez payer l'impôt sur le revenu des non-résidents. Grâce aux conventions de double imposition, cet impôt des non-résidents ne s'applique qu'aux biens et aux sociétés dont vous êtes actionnaire.

Ce taux d'imposition sera de 24% sur le revenu si vous n'êtes pas un citoyen de l'UE, et de 19% si vous êtes un citoyen de l'UE. Supposons, par exemple, que vous viviez au Royaume-Uni, mais que vous possédiez une maison en Espagne, que vous louez tout au long de l'année.

Vous serez alors imposé au titre de cet IRNR pour l'ensemble des revenus générés par la location, mais vous ne pourrez pas déduire les dépenses qui y sont liées (contrairement aux résidents).

ET QUE SE PASSE-T-IL SI VOUS NE LA LOUEZ PAS ET QUE LA MAISON RESTE VIDE JUSQU'À L'ÉTÉ, LORSQUE VOUS VISITEZ LE PAYS ?

Malheureusement, dans ce cas, vous devrez payer la même taxe en tenant compte du montant que vous auriez payé si vous étiez locataire. C'est-à-dire 24 ou 19% (selon votre pays d'origine) appliqués à 1,1% ou 2% (selon la date à laquelle la valeur a été calculée) de la valeur cadastrale de la propriété.

IMPÔT SUR LA FORTUNE

Vous êtes propriétaire d'un bien immobilier dans le pays ? Dans ce cas, vous devrez payer l'impôt sur la fortune, que vous soyez considéré comme résident fiscal ou non. Et nous ne parlons pas seulement des biens immobiliers ou des actifs en Espagne, l'impôt sur la fortune s'applique aux actifs dans le monde entier si vous êtes résident fiscal.

L'impôt sur la fortune est prélevé sur des actifs tels que les investissements et l'épargne, les biens immobiliers et les investissements, les voitures, les bateaux, les œuvres d'art... les actifs de ce type. Mais pas de panique : cet impôt ne s'applique qu'aux biens de grande valeur. Cela signifie que vous disposez d'un abattement personnel de 700 000 euros (500 000 euros en Catalogne). 

De plus, s'il s'agit de votre propriété où vous vivez habituellement, vous bénéficierez d'une subvention supplémentaire de 300 000 euros. Si vous possédez un patrimoine inférieur à cette valeur, vous n'avez pas à vous préoccuper de l'impôt espagnol sur la fortune.

Mais supposons que ce soit le cas. Par exemple, si vous possédez un bien immobilier d'une valeur de 1,5 million d'euros, combien devrez-vous payer ? L'impôt sur la fortune s'échelonne de 0,2% à 2,5%. Mais il ne sera prélevé que sur la valeur du bien dépassant l'abattement applicable. Là encore, il s'agit d'un impôt progressif : plus la valeur de votre patrimoine est élevée, plus le taux d'imposition est important.

Ces pourcentages ne doivent être considérés que comme une règle générale, car ils peuvent être plus élevés en fonction de la région où vous vivez. En outre, les primes varient également en fonction de la Communauté autonome. Ainsi, on trouve des endroits comme Madrid où le rabais est équivalent à 100%, ce qui signifie qu'il n'y a pas lieu de payer l'impôt sur la fortune. 

COMMENT RÉDUIRE LE PAIEMENT DE L'IMPÔT SUR LA FORTUNE ?
IL EXISTE DEUX MOYENS PRINCIPAUX DE RÉDUIRE LE MONTANT TOTAL DE L'IMPÔT SUR LA FORTUNE QUE VOUS DEVEZ PAYER EN TANT QU'ÉTRANGER :
  1. Tout d'abord, bien que peu nombreux, certains actifs peuvent être exclus de cette taxe.
  2. Deuxièmement, en restructurant vos investissements, vous pouvez réduire le pourcentage applicable.

Comment y parvenir ? Si vous souhaitez déterminer exactement comment réduire le montant total à payer, en économisant de l'argent, n'hésitez pas à nous contacter, car il s'agit d'une situation très spécifique que nous devons analyser méticuleusement ensemble. 

DROITS DE SUCCESSION ET DE DONATION EN ESPAGNE

QUAND FAUT-IL PAYER LES DROITS DE SUCCESSION ET DE DONATION EN ESPAGNE ?

Cet impôt est payé par la personne qui accepte un bien donné (le bénéficiaire) accordé en tant qu'héritage. En appliquant la théorie de base aux impôts qu'un expatrié doit payer lorsqu'il vit en Espagne, il faut envisager deux situations dans lesquelles cet impôt sera dû.

Tout d'abord, si le bien se trouve en Espagne, quel que soit le lieu de résidence du bénéficiaire, celui-ci devra payer des droits de succession espagnols. D'autre part, la situation inverse se produit également : si le bénéficiaire vit en Espagne, quel que soit le lieu de détention du bien, il devra également payer des droits de succession.

Le montant exact dépend, une fois de plus, de la région et de la commune où vous vous trouvez. Cela signifie que vous ne paierez pas la même chose en Catalogne qu'en Andalousie.

IMPÔT SUR LES PLUS-VALUES

Et que se passe-t-il si vous vendez une propriété en Espagne ou des actions d'une société ? Dans ce cas, et à nouveau, les impôts. Si vous êtes résident fiscal sur le territoire espagnol, vous devrez payer entre 19 et 23% d'impôt sur le bénéfice réalisé lors de la vente du bien ou des actions.

Peut-on déduire quelque chose du montant total ? Si vous êtes résident, vous avez de la chance : vous pouvez bénéficier d'un certain nombre d'abattements et d'exonérations. Cela signifie que vous ne devrez peut-être même pas payer cette taxe.  Mais si vous êtes non-résident, vous ne pouvez déduire que les frais de l'avocat qui s'est occupé de la transaction, du notaire et de l'agence. 

En outre, en tant que non-résident vivant en dehors de l'Europe, le taux d'imposition sera de 24%. Toutefois, si vous résidez en Espagne moins de 183 jours par an mais que vous vivez dans un autre pays de l'UE, vous ne paierez que 19% au titre de cet impôt.

IMPÔTS LORS DE L'ACHAT D'UNE MAISON

ENFIN, IL EXISTE TROIS TYPES D'IMPÔTS DIFFÉRENTS QUE VOUS DEVREZ PAYER SI VOUS ACHETEZ UN BIEN IMMOBILIER EN ESPAGNE, EN FONCTION DE VOTRE SITUATION :

Droit de mutation, impôt progressif prélevé sur les biens immobiliers de seconde main. Il varie de 8 à 10% sur le prix de vente convenu. Pour ceux qui achètent une maison ou un appartement entièrement neuf : La TVA (qui sera généralement de 10%) et le droit de timbre (1,5% à Barcelone).

TVA (TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE) 

Enfin, il y a cette taxe sur la consommation, appelée TVA. Il s'agit de la même taxe que celle qui s'applique déjà à tous les produits que vous achetez au supermarché, ou du supplément que vous payez lorsque vous engagez un travailleur indépendant ou un prestataire de services pour effectuer un travail pour vous.

Le taux de TVA normal est de 21%, mais il existe aussi le taux réduit de 10%, le taux super-réduit de 4%, et certains produits ne sont pas soumis à la TVA (0%) car ils sont exonérés, comme les cours d'éducation et de formation.

DÉDUCTIONS PERSONNELLES

Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous pouvez bénéficier de différents abattements et déductions qui réduiront le montant total à payer dans votre déclaration d'impôts.

QUELLES SONT CES PRIMES ?
  • L'argent que vous donnez à une ONG reconnue par le gouvernement.
  • Plans de pension et cotisations, jusqu'à 2 000 euros par an.
  • Les loyers ou les remboursements de prêts hypothécaires pour autant que le contrat date de 2014 ou d'avant.
  • Allocation personnelle de 5 500 euros pour les moins de 65 ans, de 6 700 euros pour les 65-75 ans et de 8 100 euros pour les plus de 75 ans.
  • Primes supplémentaires en fonction de votre communauté autonome.

Par exemple, en Catalogne, il existe des allocations pour la première année après la naissance de vos enfants, si vous devenez veuf ou veuve, etc.

OPTIMISEZ VOS IMPÔTS DÈS MAINTENANT

Vous savez maintenant quels sont les différents impôts que les expatriés doivent payer en Espagne. Comme vous pouvez le constater, il existe plusieurs différences liées au fait d'être résident fiscal ou non, et de nombreuses façons d'optimiser le montant total à payer.

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Jaime Cavero

Presidente de la Aceleradora mentorDay. Inversor en startups e impulsor de nuevas empresas a través de Dyrecto, DreaperB1 y mentorDay.
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