Accélérez votre activité grâce à ces conseils d'experts sur la "planification économique et financière". Analysez et découvrez ce TIP !

L'élaboration d'une feuille de route est extrêmement complexe, mais nécessaire pour assurer la survie et l'expansion du projet d'entreprise. Agir de manière improvisée, sans planification, peut entraîner de sérieux problèmes de viabilité, car nous sommes plus exposés à prendre les mauvaises décisions.

Si dans les différents plans d'action, nous avons reflété les actions que nous avons l'intention de mener pour que le chemin que nous allons emprunter soit réalisable, il est maintenant temps de quantifier ces actions, de les traduire en termes monétaires et de les mesurer. L'objectif est de vérifier si, en prenant un risque raisonnable, le projet d'entreprise peut suivre un chemin de croissance rentable, durable et financièrement sain.

Il est donc nécessaire de continuer à faire tourner les chiffres et de vérifier "s'ils fonctionnent ou non" et, dans le cas contraire, de voir quels aspects de cette feuille de route doivent être reconsidérés. Quand nous avons fait le calcul des premiers nombres trésorerie (+) nous étions dans une phase de validation de l'hypothèse (+), Il suffisait donc d'obtenir un résultat approximatif pour décider de poursuivre ou non l'opération. modèle d'entreprise (+) conçu, ou non.

Dans la phase actuelle, nous passons de la validation des hypothèses à la validation des plans d'action, et à partir du résultat obtenu, nous prendrons la décision la plus transcendante : démarrons-nous le projet ? Cela signifie que, contrairement à ce qui s'est passé lorsque nous avons calculé le résultat des premiers chiffres - dans lesquels nous n'avons pris en compte que deux types d'éléments, les coûts et les revenus, pour l'obtenir - nous devons maintenant disposer d'informations de plus en plus rigoureuses.

Par conséquent, à ce stade, en plus de prendre en compte les éléments qui ont une signification purement économique, les revenus et les dépenses, nous devons compléter cette information avec celle fournie par les éléments qui ont une signification et une fonction purement financière, les encaissements et les paiements, ainsi qu'avec les éléments résultant de la combinaison des deux, l'investissement et le financement, qui reflètent la situation des fonds propres du projet.

Ce sont les six éléments clés qui représentent les chiffres de tout projet d'entreprise, éléments qui doivent être pris en compte pour analyser la viabilité économique et financière du projet.

Toutefois, afin de rendre leur analyse plus efficace, il est utile de les regrouper, en fonction de leur signification et de leur fonction, dans les trois documents ou états essentiels suivants :

ÉTATS DE BASE

• L'état de trésorerie (+), qui reflète ses mouvements, ses recettes et ses paiements, et par conséquent le solde disponible. 
• Le compte de résultat, qui, comme son nom l'indique, reflète le résultat, la perte ou le profit obtenu par la différence entre les recettes et les coûts.
• Le bilan, qui reflète les investissements et leur financement, et donc la plus ou moins grande sécurité des fonds propres offerts par le projet.

Comprendre la signification de ces éléments et la structure de ces déclarations nous aidera à fonctionner avec elles et à obtenir une série de métriques et d'indicateurs qui nous permettent de prendre des décisions stratégiques de manière agile, en apportant des réponses aux questions qui se posent lors de l'analyse de la viabilité économico-financière et de l'évolutivité du projet.

Voici quelques-uns des paramètres et des indicateurs qui nous fourniront des informations décisives d'un point de vue économico-financier, et que nous devons donc connaître :

MÉTRIQUES ET INDICATEURS

Les différents résultats, ou marges, et l'indicateur d'évolutivité (ebitda).

• Le site ACC (+) et LTV.
• L'encaisse et le taux d'absorption.
• Rentabilité, économique et financière, et seuil de rentabilité.
• Le fonds de roulement (fonds de roulement).

Afin de traiter les "chiffres du projet", une feuille de calcul plus complète que celle proposée pour l'élaboration des "premiers chiffres" a été conçue. L'objectif est que, en les insérant correctement, il produise automatiquement les trois documents essentiels.

Sur la base de ces documents, nous serons en mesure de calculer les métriques et les indicateurs nécessaires - tels que ceux mentionnés ci-dessus -, qui serviront de support pour réaliser l'analyse économico-financière des projections proposées de manière rapide et efficace. Cet outil est joint en tant que document annexe pour votre référence. à télécharger ici (+), et est intitulé "plan financier électronique EOI".

L'horizon temporel du plan e-financier de l'EOI est de deux ans, et il est conçu pour "déverser" dans les tableaux correspondants, les valorisations monétaires de toutes les actions reflétées dans les autres plans d'action, tels que ceux de l'EOI et de l'EOI, afin de "déverser" les valorisations monétaires de toutes les actions reflétées dans les autres plans d'action, tels que ceux de l'EOI. plan de marketing (+).

À L'AIDE DE L'OUTIL E-PLAN FINANCIER EOI, NOUS POURRONS

SAVOIR QUELS SONT LES REVENUS DU PROJET - PRÉVISIONS DE VENTES :

• Qu'allons-nous vendre ? - produits, services, (fiche 1).
• À quels prix vendrons-nous ? - les prix de vente, (fiche 1).
• Combien allons-nous vendre ? - estimer le nombre de clients à facturer, (feuille 2), (feuille 9).

SAVOIR COMBIEN IL EN COÛTE POUR OBTENIR CES REVENUS - COÛT ET BUDGET D'APPROVISIONNEMENT :

QUELS COÛTS ALLONS-NOUS SUPPORTER ? - STRUCTURE DES COÛTS

• Coûts directs - relatives aux achats et aux ventes, (feuille 3), (feuille 9).
• Frais de marketing on et off, CAC et LTV, (feuille 4), (feuille 9).
• Frais de personnel(feuille 5), (feuille 9).
• Autres coûts fixes ou structurels(feuille 6), (feuille 9).
• Achats pour la période(fiche 3).

DÉTERMINER LES INVESTISSEMENTS DONT NOUS AVONS BESOIN - BUDGET D'INVESTISSEMENT :

QUELS SONT CEUX QUE NOUS AVONS ? QUELS SONT CEUX QUE NOUS DEVONS ACQUÉRIR ?

• Comment est-elle structurée ? - % en actifs fixes et courants, (feuille 7), (feuille 9), (feuille 10).

DÉTERMINER COMMENT CES INVESTISSEMENTS SERONT FINANCÉS - BUDGET DE FINANCEMENT :

COMBIEN COTISONS-NOUS ? COMBIEN NOUS ENDETTONS-NOUS ?

• Comment est-elle structurée ? - % en propre et en tiers - à rembourser à court et/ou long terme, (fiche 7), (fiche 9), (fiche 10).

SAVOIR QUEL EST LE SEUIL DE RENTABILITÉ :

• Quelle quantité doit être vendue pour couvrir les coûts ?(feuille 2), (feuille 10).
• Y a-t-il un marché pour l'atteindre ? Quand l'atteint-on ?(fiche 6).

ANTICIPER LES PROBLÈMES DE LIQUIDITÉ POTENTIELS EN DÉTERMINANT LE MOMENT OÙ LES BESOINS EN LIQUIDITÉS SE FONT SENTIR - PLANIFICATION DES FLUX DE TRÉSORERIE

• Quand allons-nous collecter les ventes ? - les délais de recouvrement (% de trésorerie, % de jours de crédit accordés aux clients), (fiche 2).
• Comment allons-nous les collecter ? - % ventes comme moyen de collecte support numérique, (fiche 2).
• Quand allons-nous payer les achats, et/ou les coûts directs ? - les conditions de paiement (% au comptant, % jours de crédit accordé par les fournisseurs), (fiche 3).
• Quand et à combien s'élève le montant du financement ? (fiche 8).
• Quand et combien d'argent sort-il pour payer les investissements ? (fiche 8).
• Combien et comment l'argent est-il "brûlé" ? - taux de combustion, (feuille 8).
• Comment les déficits de trésorerie seront-ils financés ? - repenser le financement, (fiche 8).

COMPARER LES LIQUIDITÉS ET LES BÉNÉFICES - LES LIQUIDITÉS ET LA RENTABILITÉ - LES INDICATEURS

• Bénéfice (+), liquidités (+) = rentable et liquide. Viable.
• Bénéfice (+), liquidités (-) = rentable mais ne survivra pas, car il n'a pas de liquidités. Non viable.
• Bénéfice (-), liquidités (+) = non rentable, mais peut survivre, car il dispose de suffisamment de liquidités. "Viable", (feuille 6), (feuille 8), (feuille 9) et (feuille 10).

ANALYSER DAVANTAGE LES INDICATEURS ÉCONOMIQUES ET FINANCIERS :

• Marge brute sur les ventes, (feuille 9), (feuille 10).
• Ebitda, (feuille 9), (feuille 10).
• Endettement, (fiche 10).
• Capacité à rembourser la dette, (fiche 10).
• La rentabilité économique et financière, (fiche 10).
• Le remboursement, (fiche 10).

CRÉER DIVERS SCÉNARIOS :

• La probabilité que l'estimation soit respectée peut ne pas être très élevée, il faut donc préparer un plan d'urgence ("what if").

Le nombre de feuilles indiqué entre parenthèses se réfère à celles incluses dans le tableur "Plan financier électronique EOI" qui est joint en tant qu'outil auxiliaire et qui peut être utilisé pour calculer le plan financier électronique EOI. consulter et télécharger ici (voir+)