C | Viabilidad Legal – mentorDay WikiTips https://mentorday.es/wikitips Diccionario para emprendedores Tue, 03 Nov 2026 12:54:42 +0000 es hourly 1 https://wordpress.org/?v=7.1.4 Compliance para Startups: Cómo Proteger el Valor y Escalar tu Empresa 5 (5) https://mentorday.es/wikitips/compliance-startups/ https://mentorday.es/wikitips/compliance-startups/#respond Tue, 12 May 2026 07:23:46 +0000 https://mentorday.es/wikitips/?p=144104 Aprende qué es el compliance para startups, cómo implementar un sistema de cumplimiento normativo paso a paso y protege tu empresa para escalar y atraer inversores.

La entrada Compliance para Startups: Cómo Proteger el Valor y Escalar tu Empresa<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>5 (5)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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Convierte el compliance en el escudo protector de tu empresa para escalar con seguridad y atraer a los mejores inversores sin asfixiarte en burocracia.

Resumen

El compliance, o cumplimiento normativo, es el conjunto de reglas, controles y hábitos que ayudan a tu empresa a cumplir la ley y sus compromisos. Aplicar un buen compliance resuelve el caos operativo, elimina el bloqueo de no poder superar una due diligence y reduce el riesgo de multas o conflictos entre socios. Sigue leyendo para descubrir cómo implantar este sistema en tu startup de forma ágil, protegiendo el valor de tu negocio desde el primer día.

Desarrollo práctico de la TIP

Según nuestra experiencia en mentorDay, muchos fundadores creen que el compliance es solo para corporaciones gigantes. Piensan que consiste en llenar la startup de papeles y frenar la velocidad. Nada más lejos de la realidad. El compliance es, simplemente, hacer las cosas bien, poder demostrarlo y corregir rápido cuando algo falla. En etapas iniciales todo va muy deprisa. Sin embargo, cuando entran inversores, aumentan los clientes grandes o crece el equipo, la memoria del fundador ya no es suficiente. Necesitas trazabilidad.

Una empresa no se destruye solo por vender poco. Se puede destruir por firmar mal un contrato, ocultar información financiera, tratar datos sin base legal o no gestionar conflictos de interés. El compliance reduce estas «zonas grises», que son aquellas áreas donde no hay reglas claras y pueden surgir riesgos mortales. No se trata de burocratizar, sino de definir quién toma decisiones críticas y cómo se documentan.

Existen siete áreas mínimas que debes controlar. Primero, el gobierno y toma de decisiones (quién aprueba gastos o firma contratos). Segundo, la información financiera (métricas reales y trazables). Tercero, los contratos y compromisos comerciales. Cuarto, la protección de datos personales. Quinto, los conflictos de interés. Sexto, un canal seguro para comunicar irregularidades. Séptimo, la prevención penal y de riesgos críticos, ya que las empresas pueden ser penalmente responsables de delitos cometidos en su beneficio. Empezar con un sistema proporcional a tu tamaño te ahorrará problemas futuros.

Por qué esto acelera tu empresa

Señales de que lo necesitas ya

Si las decisiones importantes dependen de quién las tenga en la cabeza, tienes un riesgo alto. Las señales claras de que necesitas aplicar compliance son: tienes contratos en correos perdidos, calculas tus métricas de forma diferente según la presentación, no sabes exactamente qué datos guardas, o vas a levantar capital y te pedirán una due diligence.

Preguntas poderosas (mayéuticas):

  • ¿Tu empresa podría demostrar hoy que toma decisiones de forma ordenada y transparente?
  • ¿Qué pasaría si mañana un socio, empleado o cliente cuestiona una decisión importante?
  • ¿Qué información crítica depende exclusivamente de tu memoria?
  • ¿Sabes qué obligaciones importantes tiene tu empresa firmadas con clientes y proveedores?

Lo que cambia cuando lo aplicas bien

Cuando aplicas bien el compliance, tu startup pasa de ser un proyecto caótico a una empresa confiable. Los inversores perciben madurez operativa. En mentoría he visto cómo empresas que aplican estas reglas simples logran cerrar rondas de inversión mucho más rápido. Las dudas operativas desaparecen, los socios discuten menos porque hay reglas claras y el equipo sabe qué puede prometer.

Por el contrario, el caso de fracaso típico es la startup que retrasa el compliance pensando: “esto ya lo haré cuando sea grande”. Llega un cliente corporativo importante, pide evidencias de seguridad y contratos auditados, y la startup no tiene nada. Pierden el contrato, la confianza del mercado y, a veces, se enfrentan a sanciones por incumplir el tratamiento de datos. Ignorar el compliance destruye el valor que tanto te ha costado construir.

Preguntas poderosas (mayéuticas):

  • ¿Prefieres invertir unas horas en ordenar tus contratos hoy o perder a tu mejor cliente mañana?
  • ¿Qué contrato actual te daría miedo enseñar a un auditor o inversor exigente?
  • ¿Estás ocultando problemas operativos al consejo con la esperanza de resolverlos en secreto?

Cómo aplicarlo paso a paso (sin agobios)

Enfócate en reflexionar sobre tu plan de negocio y luego ejecuta siguiendo esta hoja de ruta estructurada. No intentes controlarlo todo desde el primer día.

Paso 1: Mapea y prioriza tus riesgos principales

Empieza preguntando dónde puedes cometer errores graves. Identifica los riesgos legales, operativos y reputacionales de tu sector.

  1. Haz una lista de las obligaciones legales que afectan a tu actividad.
  2. Identifica qué datos sensibles manejas a diario.
  3. Analiza qué decisiones dependen de una sola persona.
  4. Selecciona únicamente los 5 riesgos más importantes con mayor impacto.
  5. Elabora una matriz sencilla de riesgos (probabilidad frente a impacto).
  • Checklist de mapeo de riesgos:
    • [ ] Obligaciones normativas identificadas.
    • [ ] Top 5 riesgos críticos priorizados.
    • [ ] Responsables actuales de esos riesgos señalados.
    • [ ] Contratos vigentes sin revisión detectados.
    • [ ] Puntos débiles en la toma de decisiones anotados.

Preguntas poderosas (mayéuticas):

  • ¿Dónde puede equivocarse tu equipo de forma más grave esta semana?
  • ¿Qué riesgo conoces perfectamente pero estás aplazando solucionar por pereza?
  • ¿Podrías preparar una due diligence básica hoy sin entrar en pánico?

Paso 2: Define reglas simples y asigna responsables

No escribas manuales de 200 páginas que nadie leerá. Crea una regla básica para cada riesgo y busca a alguien que la vigile.

  1. Define límites de firma para contratos y gastos (ej. +1.000€ requiere aprobación del CEO).
  2. Estandariza la forma de calcular tus métricas financieras.
  3. Redacta una política de privacidad clara minimizando los datos que recoges.
  4. Nombra un responsable para cada regla (quién decide, quién ejecuta, quién revisa).
  5. Exige que todo conflicto de interés se declare antes de tomar decisiones.
  • Checklist de reglas y responsables:
    • [ ] Límites de gastos y firmas definidos por escrito.
    • [ ] Fórmula estandarizada para MRR, CAC y otras métricas.
    • [ ] Responsable asignado para protección de datos.
    • [ ] Registro creado para declarar conflictos de interés.
    • [ ] Carpeta única creada para guardar los contratos.

Preguntas poderosas (mayéuticas):

  • ¿Qué proceso mínimo y sencillo te daría más tranquilidad esta misma tarde?
  • ¿Tu equipo tiene claro quién aprueba los descuentos comerciales antes de ofrecerlos?
  • ¿Tus socios o mentores reciben informes financieros fiables o adaptas los números para agradar?

Paso 3: Documenta lo crítico, forma al equipo y revisa

El compliance no existe si no dejas rastro ni formas a tu gente. Debe evolucionar con tu empresa.

  1. Crea documentos cortos: política de gastos, matriz de riesgos y protocolo de firmas.
  2. Levanta actas o resúmenes de las decisiones estratégicas de los socios.
  3. Abre un canal de comunicación confidencial para reportar irregularidades.
  4. Forma a tu equipo en sesiones breves sobre qué pueden prometer y qué no.
  5. Revisa tus controles cada trimestre, especialmente si contratas o internacionalizas.
  • Checklist de documentación y revisión:
    • [ ] Plantillas legales estándar implementadas.
    • [ ] Actas de decisiones de socios archivadas.
    • [ ] Formulario o correo habilitado para incidencias.
    • [ ] Equipo formado en normas básicas de cumplimiento.
    • [ ] Cita en el calendario para revisión trimestral creada.

Preguntas poderosas (mayéuticas):

  • Si alguien de tu equipo detecta una irregularidad grave, ¿sabe dónde comunicarla sin miedo a represalias?
  • ¿Cuándo fue la última vez que revisaste si tus políticas siguen sirviendo para tu tamaño actual?
  • ¿Qué control fácil protegería más valor en tu startup con el menor esfuerzo?

Plantillas y ejemplos rápidos para copiar

  • Plantilla 1: Matriz Sencilla de Riesgos

    • Riesgo: [Uso indebido de datos personales]
    • Probabilidad: [Media/Alta/Baja]
    • Impacto: [Alto]
    • Responsable: [COO / Legal]
    • Control Mínimo: [Política RGPD y control de accesos a CRM]

  • Plantilla 2: Política de Decisiones y Firmas

    • Gastos < 500€: [Aprobación del responsable de área]
    • Gastos > 1.000€: [Aprobación del CEO]
    • Contratos clientes > 10.000€: [Revisión legal obligatoria previa a firma]
    • Cesión de Propiedad Intelectual: [Aprobación del consejo de administración]

  • Ejemplo 1 (Fase de Validación): Un equipo fundador de tres personas crea un producto tecnológico. Tienen muy pocas reglas, pero documentan sus acuerdos básicos en actas, aseguran la protección de la propiedad intelectual y registran bien sus gastos de constitución. Su compliance es básico pero efectivo.

  • Ejemplo 2 (Ronda de Inversión): Una startup SaaS quiere levantar capital. El equipo tiene un «Cap Table» actualizado, los contratos laborales en regla, las métricas calculadas siempre con la misma fórmula y las deudas controladas. Pasan la due diligence del inversor en tiempo récord.

  • Ejemplo 3 (Crecimiento del Equipo): Una pyme de 30 empleados contrata rápido. Implanta un proceso de onboarding donde firman confidencialidad, se les da una política clara del uso de herramientas informáticas y se establecen protocolos de conducta y un canal de denuncias. Reducen el riesgo de fugas de datos comerciales.

Errores típicos (y cómo corregirlos)

  • Error 1: Copiar políticas de una multinacional. → Corrección práctica: Crea controles proporcionales a tu tamaño actual. Mini-ejemplo: No descargues un manual de compliance bancario de 200 páginas; escribe una política de una hoja que tu equipo entienda y aplique de verdad.
  • Error 2: Pensar que compliance es solo «cosas legales». → Corrección práctica: Entiende que afecta a todo el negocio. Mini-ejemplo: Reportar métricas financieras irreales o falsas en tu presentación de inversores es una falta gravísima de compliance, aunque no incumpla una ley civil.
  • Error 3: Documentar mucho y aplicar poco. → Corrección práctica: Es mejor tener pocas reglas que sí se cumplen. Mini-ejemplo: De nada sirve tener un documento que exige firmas del CEO si luego los comerciales siguen firmando descuentos millonarios por WhatsApp.
  • Error 4: Ocultar problemas al consejo o inversores. → Corrección práctica: La transparencia fortalece tu liderazgo. Mini-ejemplo: Si detectas una irregularidad, infórmalo mostrando un plan de acción para solucionarlo; eso demuestra control y criterio frente a los socios.
  • Error 5: No revisar los controles al crecer. → Corrección práctica: Adapta el sistema cada trimestre. Mini-ejemplo: Lo que servía cuando erais tres fundadores en un garaje no servirá cuando vendáis a grandes empresas corporativas con auditorías externas rigurosas.
  • Error 6: Omitir la declaración de conflictos de interés. → Corrección práctica: Todo conflicto debe exponerse. Mini-ejemplo: Si vas a subcontratar el marketing a la agencia de tu cuñado, decláralo antes a tus socios y abstente de la votación final para evitar sospechas.

Historia de éxito: Laura y cómo desbloqueó ventas corporativas con Compliance

Historia ficticia inspirada en casos reales: Laura fundó un SaaS B2B para digitalizar procesos internos de pymes. Al inicio, vendían a clientes pequeños con acuerdos por correo. Todo se decidía de forma caótica, los contratos estaban dispersos y sus métricas variaban según el cliente. Su bloqueo llegó cuando una gran empresa multinacional les pidió usar su software. El gigante exigió un acuerdo de tratamiento de datos riguroso, política de seguridad, evidencias de cumplimiento y un contrato auditado. A la par, un inversor les pidió una due diligence. La startup se paralizó.

Durante su paso por el programa de aceleración de mentorDay, Laura revirtió la situación en tres fases:

  1. Fase 1 (1 mes): Reflexionó sobre sus debilidades. Con un mentor especializado y el uso de IA, Laura realizó un mapa de riesgos. Descubrió que el 80% de su peligro venía de contratos mal firmados y datos desprotegidos. Sin gastar en abogados caros aún, ordenó todos los contratos en una carpeta única y definió los procesos que faltaban.
  2. Fase 2 (3 semanas): En los talleres, diseñó políticas simples. Definió límites de firma por importes, estandarizó la plantilla comercial y estableció cómo medir el MRR de forma constante. En el Investor Day, presentó su renovada fiabilidad operativa.
  3. Fase 3 (1 año): Con el acompañamiento de la comunidad, nombró un responsable interno. Implantó un acta mensual de decisiones y un canal de incidencias. Pasó la due diligence sin pánico. El gran cliente firmó al ver su madurez. Hoy, Laura compite por cuentas globales.
  • El caso de fracaso: Una startup competidora de Laura ocultó problemas financieros para parecer más atractiva ante un inversor. Modificaron la fórmula de retención de clientes. En la auditoría, el inversor descubrió la alteración. Retiraron la oferta inmediatamente por falta de confianza. Aprendizaje: Una narrativa falsa retrasa y agranda el problema; reportar datos reales te salva.

Reto práctico (15–30 minutos, hoy)

  • Qué hacer: Abre un documento. Haz una lista con los 5 mayores riesgos operativos, legales o financieros que tiene hoy tu startup. Para cada uno, escribe el nombre de la persona responsable de vigilarlo.
  • Cuándo: Hoy mismo.
  • Cómo saber si lo lograste: Tendrás tu primer mapa de riesgos. Si alguien de tu equipo renuncia mañana o hay una inspección, sabrás exactamente por dónde empezar a revisar.
  • Qué hacer si te atascas: Pide ayuda a nuestro mentor IA pidiéndole: «Actúa como auditor y dime los 3 riesgos legales más comunes para una startup de mi sector [tu sector]».

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿Qué es exactamente el compliance?

Es un sistema proporcional de reglas, controles y evidencias que ayudan a la empresa a cumplir obligaciones legales, compromisos éticos y normas internas, protegiendo así su valor de mercado.

Desde el primer día, de forma muy proporcional a su tamaño y riesgos. A medida que vendes, tienes equipo o buscas inversión, debes incorporar nuevos controles de cumplimiento.

Es un área operativa sin reglas claras. Por ejemplo, prometer algo a un cliente por WhatsApp sin validación. Son áreas donde pueden surgir grandes riesgos o conflictos letales.

Totalmente. Reportar información real, completa, a tiempo y tener trazabilidad de decisiones demuestra madurez. A los inversores no les asustan los problemas, les asusta el caos.

Debes recoger solo los estrictamente necesarios, explicar la finalidad claramente, proteger los accesos a tus bases de datos y documentar a los proveedores que traten esos datos por ti.

No crees procedimientos innecesarios. El objetivo es documentar solo lo vital (firmas críticas, métricas financieras, protección de datos) usando políticas de una sola página y plantillas simples.

Aparece cuando alguien influye en una decisión obteniendo un beneficio personal (ej. subcontratar a un familiar). No siempre están prohibidos, pero siempre deben declararse, evaluarse y documentarse de forma transparente.

Porque tu equipo necesita un espacio seguro para denunciar fallos sin miedo a represalias. A partir de 50 empleados es obligatorio por ley en España, pero puedes iniciarlo antes con un simple correo confidencial.

Siguiente paso

  1. Crea una carpeta única en la nube para contratos, actas, pactos, pólizas y documentos societarios.
  2. Identifica las obligaciones legales de tu sector y tus 5 riesgos operativos más probables.
  3. Establece una política clara sobre quién firma contratos y hasta qué importe máximo de gasto.
  4. Define un método inamovible para calcular y reportar tus métricas principales.
  5. Revisa qué datos personales pides en tu web y si tu política de privacidad está actualizada.
  6. Abre un registro escrito de decisiones estratégicas y de declaraciones de conflictos de interés.
  7. Añade la monitorización trimestral de riesgos a las tareas de tu plan de negocio.

Beneficios concretos de aplicar esta TIP:

  1. Protección radical del valor económico y la reputación de tu empresa.
  2. Capacidad para superar sin pánico auditorías y due diligence de inversores.
  3. Generación de confianza inmediata ante clientes corporativos y administraciones.
  4. Prevención real de multas y sanciones por mal uso de datos personales.
  5. Reducción masiva de fricciones y malentendidos entre socios fundadores.
  6. Aceleración en la firma de grandes contratos al tener plantillas estandarizadas.
  7. Detección temprana de irregularidades financieras antes de que sean letales.
  8. Traspaso rápido de funciones si un miembro clave del equipo abandona la startup.
  9. Claridad total para el equipo sobre lo que está permitido prometer comercialmente.
  10. Construcción de una cultura empresarial transparente que retiene talento de alto nivel.

Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Plan Jurídico-Fiscal.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Protección de datos para emprendedores.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Pactos de socios.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Due diligence para startups.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Cómo preparar una ronda de inversión.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Cómo justificar subvenciones.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Gobierno corporativo para startups.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Contratos con clientes y proveedores.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Cómo reportar métricas a inversores.
Busca en la wikiTIPS de mentorDay la TIP relacionada con: Riesgos legales al emprender.

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Esta inscripción te facilita entrar en tu área privada https://mentorday.es/area-privada/ donde recibirás ayuda personalizada, y dale importancia al área privada, porque desde ahí gestionarás todos tus recursos y avances.

Cómo esta TIP soluciona tus problemas: El compliance resuelve directamente la vulnerabilidad estructural de operar con «zonas grises», eliminando el problema de la dependencia de una sola persona. Elimina el bloqueo masivo que sufren las startups al intentar negociar con multinacionales que exigen seguridad legal. Reduce drásticamente el riesgo de cometer delitos corporativos y destruir el valor por ocultar información financiera o manejar datos de forma negligente. Además, mejora en gran medida tus competencias de Estrategia Financiera, Liderazgo Transparente y Visión Global, que son pilares en el marco de competencias emprendedoras de mentorDay.

Relevancia según la fase y situación de tu empresa:

  • Fase del proyecto: En la Validación, aporta los cimientos (pactos y registros de propiedad intelectual). En Escalado, es indispensable; sin compliance, la empresa crece coja y ninguna ronda de capital seria superará la debida diligencia.
  • Situación de la empresa: Vital para startups que contratan a gran velocidad o pymes que están diversificando sus líneas comerciales asumiendo nuevas obligaciones.
  • Sector: Especialmente crítico para FinTech, InsurTech, HealthTech o cualquier sector con alta regulación estatal y protección de datos.
  • Grado de innovación: Los modelos altamente disruptivos necesitan documentar cada decisión, ya que operan en límites legales novedosos donde un fallo destruye el modelo.
  • Tecnología a emplear: Esencial al usar Inteligencia Artificial, donde la captación de datos de usuarios exige responsabilidades legales absolutas.
  • Tipo de cliente y Modelo de negocio: Obligatorio para modelos B2B, grandes corporaciones o Sector Público (B2G), ya que te pedirán certificados y evidencias antes de pagar la primera factura.

Especialmente relevante para: Fundadores y CEOs ambiciosos que operan en España o ecosistemas europeos. Independientemente de tu edad o formación técnica original, comprender cómo proteger legalmente el valor de lo que creas te diferencia del simple inventor para convertirte en un líder corporativo sólido y preparado para el mercado global.

Tenemos un mentor especializado en crear formación a medida, mentorFIT. Actualiza tu área privada y solicita tu plan personalizado de entrenamiento, sólo con las TIPs que más necesitas para tu situación particular.

QUIZ

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En 2026 se han abierto dos vías extraordinarias nuevas de regularización para personas migrantes que ya están en España. Además, siguen existiendo las vías ordinarias de arraigo para quienes no encajen en esas medidas excepcionales. Esta TIP te explica lo importante de forma clara, práctica y útil para actuar cuanto antes.

Lo más importante, explicado fácil

Si estás en España en situación irregular, lo primero es comprobar si puedes entrar en alguna de estas dos vías extraordinarias:

1. Vía extraordinaria para personas solicitantes de asilo
Es para quienes presentaron o formalizaron una solicitud de protección internacional antes del 1 de enero de 2026.

2. Nuevo arraigo extraordinario
Es para personas extranjeras que ya estaban en España antes del 1 de enero de 2026 y que, además, puedan acreditar trabajo o intención de trabajar, convivencia familiar o situación de vulnerabilidad.

Ambas solicitudes pueden presentarse hasta el 30 de junio de 2026.

Y hay una ventaja enorme: desde la comunicación de inicio de la tramitación, la persona puede quedar habilitada provisionalmente para residir y trabajar por cuenta ajena y por cuenta propia, en toda España y en cualquier sector, mientras se resuelve el expediente.

Paso 1. Descubre por qué vía puedes regularizarte

Empieza por estas dos preguntas:

¿Pediste asilo antes del 1 de enero de 2026?
Si la respuesta es sí, revisa primero la vía extraordinaria para personas solicitantes de protección internacional.

¿Ya estabas en España antes del 1 de enero de 2026?
Si la respuesta es sí, puede que encajes en el nuevo arraigo extraordinario.

Si no encajas en ninguna de estas dos, todavía existen las vías ordinarias: arraigo sociolaboral, arraigo social, arraigo socioformativo, arraigo de segunda oportunidad y, en algunos supuestos, arraigo familiar. El propio real decreto también modifica algunos aspectos de estas vías ordinarias.

Paso 2. Reúne las pruebas clave

Antes de hacer ningún trámite, prepara una carpeta con documentos. Lo más importante será demostrar:

  • tu identidad;

  • que estabas en España antes del 1 de enero de 2026;

  • que llevas 5 meses de permanencia ininterrumpida antes de presentar la solicitud;

  • y la circunstancia concreta que te permite pedir la autorización.

Documentos básicos que conviene reunir ya

  • pasaporte completo, aunque esté caducado;

  • cédula de inscripción o título de viaje, si lo tienes;

  • empadronamiento;

  • citas médicas;

  • recibos de alquiler;

  • facturas;

  • justificantes de envíos de dinero;

  • documentos escolares de hijos;

  • certificados de servicios sociales, ONG o parroquias;

  • pruebas de convivencia familiar;

  • oferta de trabajo, si vas por esa vía;

  • informes de vulnerabilidad, si los necesitas.

Consejo importante: no pienses que “no tengo papeles” significa “no puedo demostrar nada”. Muchas veces la clave está en reunir muchas pequeñas pruebas con fechas y datos personales.

Paso 3. Si pediste asilo, revisa bien esta vía

La nueva autorización para personas solicitantes de protección internacional exige, entre otros requisitos:

  • ser mayor de edad;

  • estar en España;

  • no tener autorización de estancia o residencia;

  • no estar en otro procedimiento de concesión, prórroga, renovación o modificación;

  • aportar pasaporte, cédula o título de viaje, incluso caducado;

  • acreditar 5 meses de permanencia ininterrumpida;

  • no tener antecedentes penales;

  • no representar amenaza para orden público, seguridad o salud pública;

  • pagar la tasa correspondiente.

Ojo con este detalle clave

Si te conceden esta autorización, deberás desistir de tu solicitud de asilo o del recurso pendiente, si lo hubiera. Esto es muy importante y conviene entenderlo bien antes de presentar la solicitud.

Paso 4. Si no pediste asilo, mira el arraigo extraordinario

El nuevo arraigo extraordinario exige los requisitos generales anteriores y, además, que acredites al menos una de estas tres situaciones:

A. Trabajo o intención de trabajar

Puedes acreditar:

  • que ya has trabajado por cuenta ajena o propia durante tu permanencia en España;

  • o una oferta de trabajo;

  • o una declaración responsable para trabajar por cuenta propia.

La norma admite contratos o suma de contratos con una duración superior a 90 días en un año.

B. Convivencia familiar

Puedes encajar si convives en España con:

  • hijos o hijas menores de edad;

  • hijos o hijas mayores con discapacidad que requiera apoyo;

  • personas que no puedan valerse por su estado de salud;

  • o ascendientes de primer grado con los que convivas.

C. Vulnerabilidad acreditada

La vulnerabilidad puede acreditarse por entidades competentes en asistencia social o por entidades del Tercer Sector inscritas en el Registro Electrónico de Colaboradores de Extranjería. La norma la define de manera amplia: situaciones personales, económicas, sociales, familiares, psicosociales o de vivienda que afecten gravemente las condiciones de vida o el acceso efectivo a derechos.

Paso 5. No descuides los antecedentes penales

Este punto puede bloquear o salvar tu expediente.

La persona solicitante debe aportar certificado de antecedentes penales del país de origen y de los países donde hubiera residido en los últimos cinco años antes de entrar en España.

Pero la norma prevé una salida práctica: si demuestras que lo has solicitado y ha pasado un mes sin respuesta, la Administración podrá intentar recabarlo por vía diplomática. Para eso tendrás que aportar:

  • justificante de haber solicitado el certificado;

  • declaración responsable de que no lo has recibido en un mes;

  • autorización a las autoridades españolas para recabarlo.

No lo dejes para el final.

Paso 6. Presenta la solicitud por la vía oficial

Las solicitudes pueden presentarse:

  • personalmente;

  • mediante representante;

  • ante oficinas públicas habilitadas;

  • por medios electrónicos;

  • y la norma prevé también oficinas de Correos, Seguridad Social y extranjería que se determinen para este procedimiento específico.

Consejo mentorDay

No pagues a cualquiera por “arreglar papeles”. Busca ayuda en:

  • oficinas de extranjería;

  • servicios sociales;

  • entidades sociales serias;

  • asociaciones especializadas;

  • profesionales de confianza.

Actuar con orden vale más que actuar con prisas.

Paso 7. Aprovecha una ventaja muy importante: puedes trabajar mientras se tramita

En ambas vías extraordinarias, desde la comunicación de inicio de la tramitación, la persona puede quedar habilitada provisionalmente para:

  • residir en España;

  • trabajar por cuenta ajena;

  • trabajar por cuenta propia;

  • hacerlo en cualquier sector;

  • y en todo el territorio nacional.

Esto puede marcar la diferencia entre seguir atrapado en la economía sumergida o empezar a construir estabilidad legal.

Paso 8. Vigila los plazos

El plazo máximo de resolución es de 3 meses. Si no se notifica resolución en ese tiempo, la solicitud se entiende desestimada por silencio administrativo.

Además:

  • el plazo para presentar estas solicitudes termina el 30 de junio de 2026;

  • la autorización concedida dura 1 año;

  • y después habrá que pedir la modificación o, en algunos casos, la prórroga.

Paso 9. Si te la conceden, pide tu TIE

Si la resolución es favorable, debes solicitar la Tarjeta de Identidad de Extranjero (TIE) durante el mes siguiente.

En la vía de asilo, para tramitar la TIE habrá que acreditar el desistimiento de la solicitud de protección internacional o del recurso, si existía.

Paso 10. Si tienes hijos, esto te interesa mucho

La norma prevé reglas más flexibles para hijos e hijas menores de edad, o mayores con discapacidad o imposibilidad de valerse por sí mismos por razones de salud.

Si el padre, madre o tutor solicita una de estas nuevas autorizaciones, puede presentar simultáneamente la residencia del menor o de la persona dependiente con requisitos flexibilizados. En algunos casos:

  • no se exige el plazo ordinario;

  • no se exige la permanencia previa de dos años;

  • ni los medios económicos y alojamiento de la reagrupación ordinaria;

  • aunque puede exigirse acreditar 5 meses de permanencia del menor en España.

Esto puede ayudar no solo a una persona, sino a toda una familia.

Errores que debes evitar

No basta con decir “llevo tiempo en España”. Hay que probarlo.

No dejes la solicitud para el último momento. El plazo acaba el 30 de junio de 2026.

No ignores los requerimientos. Si no subsanas a tiempo, el expediente puede archivarse.

No pienses solo en conseguir el permiso. Piensa desde ya en el siguiente paso: trabajo, formación, autoempleo o emprendimiento.

Ejemplos muy sencillos

Ejemplo 1.
Una persona pidió asilo en 2025, sigue en España, puede demostrar 5 meses continuados de permanencia y no tiene antecedentes penales. Puede estudiar la vía extraordinaria para solicitantes de protección internacional.

Ejemplo 2.
Una mujer ya estaba en España antes del 1 de enero de 2026, vive con sus hijos menores y puede demostrar convivencia. Puede estudiar el arraigo extraordinario por convivencia familiar.

Ejemplo 3.
Un hombre ya estaba en España antes del 1 de enero de 2026 y una empresa le hace una oferta de trabajo. Puede estudiar el arraigo extraordinario por intención de trabajar.

Ejemplo 4.
Una persona no tiene contrato, pero vive una situación grave de exclusión y una entidad social puede acreditarla. Puede estudiar el arraigo extraordinario por vulnerabilidad.

Plan de acción inmediato

Haz esto desde hoy:

  1. Reúne todos tus documentos en una carpeta.

  2. Ordena pruebas de que estabas en España antes del 1 de enero de 2026.

  3. Busca pruebas de los últimos 5 meses seguidos.

  4. Decide si tu vía es asilo, trabajo, familia o vulnerabilidad.

  5. Solicita cuanto antes los antecedentes penales si te faltan.

  6. Busca apoyo serio y evita intermediarios dudosos.

  7. Presenta la solicitud completa y dentro de plazo.

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿Puedo emprender en España si acabo de regularizar mis papeles?

Sí, en muchos casos la autorización concedida por arraigo o por regularización extraordinaria permite trabajar legalmente, y eso puede abrir la puerta al autoempleo o a crear un negocio, según el tipo exacto de autorización y su alcance. Conviene revisar siempre la resolución concreta antes de darte de alta como autónomo.

La información oficial sobre la vía extraordinaria de 2026 la presenta como una autorización que habilita para trabajar en toda España y en cualquier sector. Antes de iniciar actividad como autónomo, conviene confirmar que tu resolución individual mantiene ese alcance y no contiene limitaciones específicas.

La concesión de la autorización es el paso clave para regularizar tu situación, pero la TIE es el documento físico que acredita esa situación y suele ser necesaria en muchos trámites prácticos. Lo más prudente es avanzar con el alta y gestiones cuando ya tengas clara la resolución favorable y tramitar la TIE dentro del plazo de un mes.

Si cumples los requisitos de la regularización extraordinaria de 2026, esa suele ser la primera vía a revisar. Si no entras, entonces hay que estudiar las modalidades ordinarias de arraigo según tu antigüedad en España, vínculos, formación, empleo o si tuviste una residencia anterior.

El arraigo socioformativo tiene un encaje más limitado y está muy ligado a la formación. En la práctica, es una vía útil para regularizarte cuando aún no tienes contrato estable, pero no suele ser la opción más directa para arrancar un proyecto emprendedor desde el primer día.

Lo primero es acreditar bien identidad, permanencia en España, antecedentes penales cuando proceda y el resto de requisitos de la vía elegida. Después, para emprender, normalmente necesitarás resolver trámites adicionales como identificación, alta censal, Seguridad Social y cuenta bancaria. La base de todo sigue siendo tener la autorización en regla.

Depende de la ayuda, de la comunidad autónoma y de si exigen residencia legal, antigüedad, empadronamiento, alta como autónomo o plan de empresa. Regularizarte no garantiza automáticamente todas las ayudas, pero sí es el primer paso imprescindible para acceder a muchas de ellas.

Los modelos más accesibles suelen ser los que requieren poca inversión inicial: limpieza, cuidados, reformas, hostelería móvil, comercio online, servicios profesionales, importación especializada, cocina por encargo o negocio digital. La clave no es solo “qué negocio”, sino si tienes clientes, experiencia previa y margen suficiente.

No significa que no puedas regularizarte. Siguen existiendo las vías ordinarias de arraigo, entre ellas segunda oportunidad, sociolaboral, social, socioformativo y familiar, con requisitos distintos según tu caso.

Durante la fase de regularización puedes encontrarte límites prácticos. Para facturar y operar con normalidad, lo habitual es necesitar una situación documental clara y los registros fiscales y de Seguridad Social correspondientes. Por eso conviene plantear el proceso en dos fases: regularización y, justo después, puesta en marcha del negocio.

No empieces por montar la empresa. Empieza por identificar bien tu vía de regularización y reunir pruebas sólidas. Una vez tengas clara tu situación administrativa, ya podrás diseñar un plan de negocio realista y legalmente viable.

El Real Decreto de regularización se publicó en el Boletín Oficial del Estado el 15 de abril. El plazo de solicitud se ha abierto el jueves 16 de abril, con el inicio de la tramitación de solicitudes telemáticas. Mientras, para la vía presencial, el sistema de cita previa a través de la web ha habilitado también el mismo día 16 de abril, si bien se comenzará a atender presencialmente, siempre con cita previa, a partir del lunes 20 de abril.

El plazo de solicitudes para ambas vías estará abierto hasta el 30 de junio.

Podrás acceder a la regularización si te encuentras en una de estas dos situaciones:

1. Has solicitado Protección Internacional en España antes del 1 de enero de 2026.

2. Te encuentras en situación administrativa irregular y llegaste a España antes del 1 de enero de 2026.

Podrás hacerlo por dos vías: Telemática o presencial.

La vía telemática está ya disponible de manera ininterrumpida, las 24 horas del día, los 7 días de la semana durante todo el plazo de solicitud.

La forma presencial funcionará a través de un servicio de cita previa que puede solicitarse a través de varias vías como se explica en la siguiente pregunta.

Sí, la cita previa ya está disponible. Puedes solicitarla más abajo.

Sí, el solicitante necesita aportar el certificado de antecedentes penales o documento equivalente, expedido por las autoridades del país de origen, o de los países donde haya residido los 5 años anteriores a su llegada a España.

🔴 Con carácter excepcional, si se demostrara no haber obtenido los antecedentes penales en el plazo de un mes, la persona podrá pedir que se soliciten por la vía diplomática con la presentación de estos documentos a la hora de tramitar su regularización:

a) Justificante de la solicitud del certificado de antecedentes penales o documento equivalente a expedir por las autoridades del país extranjero.

b) Declaración responsable, conforme al modelo específico, en la que manifieste no haber recibido respuesta a su solicitud en el plazo de un mes.

c) Autorización, conforme al modelo específico, a las autoridades españolas para recabar sus antecedentes penales ante el país correspondiente. Este documento deberá ser presentado en español y en el idioma del país o países en que deba surtir efecto.

🔴 Las opciones anteriores en ningún caso actuarán como equivalente al certificado de penales

La comunicación del inicio del procedimiento administrativo habilita automáticamente para trabajar en todo el territorio nacional español y en cualquier sector de actividad, facilitando el acceso al trabajo y contratación en condiciones dignas y garantistas tanto para el empleado como el empleador.

NO deberás presentar certificado de vulnerabilidad si eres o has sido solicitante de Protección Internacional.

Si no es tu caso, además de cumplir los requisitos basicos, deberás aportar documentación que demuestre que te encuentras en alguna de estas circunstancias:

a) Haber trabajado con contrato por cuenta ajena o propia en España, o acreditar la intención de trabajar por cuenta ajena, mediante oferta de trabajo, o propia, mediante declaración responsable.

b) Contar con una unidad familiar compuesta con hijos menores de edad o mayores con discapacidad y los ascendientes de primer grado.

c) O encontrarte en situación de vulnerabilidad. Es solo bajo esta circunstancia, y cuando no puedas acreditar las anteriores cuando necesitarás entregar el  certificado de vulnerabilidad, que encontrarás en el apartado de «Documentos de Interés».

Este debe estar sellado por entidades en materia de asistencia social (entidades y sindicatos inscritos en el Registro RECEX, o servicios sociales).

No olvides que es gratuito y nadie podrá cobrarte por expedirlo.

En la web del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones: https://inclusion.gob.es/regularizacion

No, no es necesario.

No, no es necesario.

Si ya tienes permiso de residencia, puedes solicitar autorización para tus hijos menores.

👉 Se aplica la normativa de los artículos 159 y 160.

Buenas noticias: se eliminan varias barreras.

❌ NO se exige:

  • Esperar 6 meses desde el nacimiento
  • Tener 2 años de permanencia (ahora solo 5 meses)
  • Demostrar medios económicos o vivienda

👉 Esto acelera muchísimo el proceso.

Sí. La presentación de solicitud la puedes hacer tú mismo, si bien puedes contar con apoyo y asesoramiento de personal especializado en mentorDay.

Por una parte, los beneficiarios pueden contar con asesoramiento a través de abogados, graduados sociales o gestores administrativos que pueden actuar como representantes para la presentación de solicitudes.

En paralelo, el Ministerio ha puesto en marcha el Registro de Colaboradores de Extranjería, formado por entidades sociales y sindicatos con experiencia en acompañamiento de personas migrantes. Estas ofrecerán asesoramiento gratuito y también pueden actuar en calidad de representantes.

El listado de entidades colaboradoras de extranjería se puede consultar en la página web del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones.

  • A progenitores que ya tienen autorización de residencia
  • Y quieren regularizar a sus hijos menores acompañados

📅 Importante:

  • Solo para solicitudes presentadas hasta el 30 de junio de 2026

👉 5 años de vigencia

Esto es clave: no es un permiso corto, es una solución estable.

Hay 2 opciones:

  • DA20ª (EX31): Para personas que han pedido protección internacional (asilo) y pueden acceder por arraigo social.
  • DA21ª (EX32): Para casos de arraigo extraordinario (situaciones especiales).

Para poder solicitarlo, necesitas:

  • Haber estado en España al menos 5 meses seguidos antes de pedirlo.
  • Ser mayor de edad.
  • Estar en España sin permiso de residencia actual.
  • No estar en medio de otro trámite de residencia.
  • No tener ni haber tenido protección temporal.
  • Presentar pasaporte o documento de viaje (aunque esté caducado).
  • No ser un riesgo para la seguridad o salud pública.
  • No tener prohibida la entrada en España.
  • Pagar una tasa de 38,28 €.

👉 Se paga con el modelo 790 código 052.

Además de lo anterior:

  • Debes estar en España antes del 1 de enero de 2026.
  • Haber vivido aquí 5 meses seguidos antes de solicitarlo.

Y cumplir al menos uno de estos:

👉 Opción 1:

  • Haber trabajado en España, tener una oferta de trabajo o querer emprender.

👉 Opción 2:

  • Tener familia en España:
    • Hijos menores
    • Hijos mayores con discapacidad
    • Padres (conviviendo contigo)

👉 Opción 3:

  • Estar en situación vulnerable (con certificado oficial de servicios sociales o entidad reconocida).

Necesitas:

  • Certificado de antecedentes de:
    • Tu país de origen
    • Países donde hayas vivido en los últimos 5 años

👉 Importante:

  • Si esos antecedentes se pueden borrar en España, no se tendrán en cuenta.

Hay soluciones:

  • Si no te lo dan en 1 mes, puedes presentar una declaración responsable.
  • La administración intentará verificarlo por su cuenta.
  • Si pasan 3 meses sin respuesta, te pedirán otra vez los documentos (tienes 15 días).
  • Si no respondes, pierdes la solicitud.

Puedes incluirlos, con ventajas:

  • Se les da autorización de residencia automáticamente contigo.
  • No necesitan:
    • Esperar 6 meses tras nacimiento
    • Cumplir los 2 años de estancia (solo 5 meses como tú)
    • Demostrar dinero o vivienda

👉 Se solicita todo junto y se resuelve a la vez.

💰 Tasa: 10,94 €
📄 Modelo: 790 código 052 (epígrafe 2.1.5)

Puedes incluirlos, con ventajas:

  • Se les da autorización de residencia automáticamente contigo.
  • No necesitan:
    • Esperar 6 meses tras nacimiento
    • Cumplir los 2 años de estancia (solo 5 meses como tú)
    • Demostrar dinero o vivienda

👉 Se solicita todo junto y se resuelve a la vez.

💰 Tasa: 10,94 €
📄 Modelo: 790 código 052 (epígrafe 2.1.5)

👉 Es el documento principal para solicitar el arraigo extraordinario (DA21ª).

📌 Sirve para:

  • Pedir permiso de residencia si estás en situación irregular
  • Explicar tu caso (trabajo, familia o vulnerabilidad)

💡 Clave: aquí eliges tu “vía de entrada” (trabajo, familia o vulnerabilidad)

👉 Es el documento para solicitar arraigo si has pedido asilo antes de 2026.

📌 Sirve para:

  • Regularizar tu situación si fuiste solicitante de protección internacional

💡 Clave: necesitas indicar tu número de expediente de asilo

👉 Muy simple:

  • EX-31 → si pediste asilo
  • EX-32 → si NO pediste asilo

💥 Elegir mal = denegación

👉 Es la guía oficial completa del arraigo extraordinario (EX-32).

📌 Sirve para entender:

  • Requisitos
  • Documentación
  • Procedimiento
  • Qué pasa después

💡 Es tu “manual de instrucciones” real del proceso

👉 Es la guía oficial del arraigo para solicitantes de asilo (EX-31).

📌 Sirve para:

  • Saber si cumples requisitos
  • Ver qué documentos necesitas
  • Entender cómo presentar la solicitud

💡 Es lo mismo que el anterior, pero para el caso de asilo

👉 Es una declaración responsable.

📌 Sirve para:

  • Decir que has pedido los antecedentes penales
  • Justificar que no te los han dado aún

💡 Es tu “plan B” si no consigues documentos a tiempo

👉 Es una solicitud para que España pida tus antecedentes por ti.

📌 Sirve para:

  • Autorizar a la administración a contactar con tu país

💡 Muy útil si tu país tarda o no responde

👉 Es un documento clave si usas la vía de vulnerabilidad.

📌 Sirve para demostrar que estás en situación difícil:

  • Pobreza
  • Exclusión social
  • Falta de vivienda
  • Problemas sociales

💡 Lo emiten:

  • Servicios sociales
  • ONG autorizadas

👉 Sin este documento, esta vía no funciona

👉 Es una parte del EX-32.

📌 Sirve para:

  • Decir que quieres emprender

💡 No necesitas empresa creada aún
👉 Solo demostrar intención

👉 Es una sección clave del formulario.

📌 Sirve para marcar:

  • Trabajo
  • Familia
  • Vulnerabilidad
  • Hijos

💡 Es donde defines tu estrategia
👉 Si lo marcas mal, todo falla

👉 Es un documento adicional (si viviste en varios países).

📌 Sirve para:

  • Pedir antecedentes de cada país donde viviste

💡 Debes presentar uno por cada país

👉 Sí o sí necesitas:

  • Formulario EX-31 o EX-32
  • Pasaporte
  • Antecedentes (o alternativa)
  • Prueba de estancia en España
  • Justificación (trabajo, familia o vulnerabilidad)

No. El certificado no te da la residencia automáticamente.

👉 Es una prueba importante para pedir la residencia por arraigo extraordinario EX-32, pero tienes que presentar una solicitud completa.

Tienes que presentar la solicitud de autorización de residencia por arraigo extraordinario, usando el formulario EX-32.

Necesitas reunir:

  • Formulario EX-32 rellenado y firmado.
  • Pasaporte completo, aunque esté caducado.
  • Certificado de vulnerabilidad firmado y sellado.
  • Pruebas de que estás en España.
  • Pruebas de que llevas 5 meses seguidos en España.
  • Certificado de antecedentes penales, o alternativa si no lo consigues.

Puedes aportar documentos con tu nombre y fecha, por ejemplo:

  • Empadronamiento.
  • Citas médicas.
  • Cursos o formaciones.
  • Extractos bancarios.
  • Facturas.
  • Envíos de dinero.
  • Documentos de entidades sociales.
  • Justificantes de transporte o viajes.

👉 Cuantas más pruebas ordenadas por fecha, mejor.

No te bloquees.

Si los has pedido y no te los dan en plazo, puedes presentar:

  • Declaración responsable.
  • Justificante de haber solicitado los antecedentes.
  • Anexos correspondientes para que la administración pueda recabarlos.

Tienes dos opciones:

  • Online, a través de la plataforma Mercurio.
  • Presencial, en oficinas habilitadas, Extranjería, Correos o Seguridad Social.

Sí. Una vez admitida o iniciado el procedimiento, puedes quedar habilitado provisionalmente para:

  • Residir.
  • Trabajar por cuenta ajena.
  • Trabajar por cuenta propia.

👉 Esto es clave para emprendedores: puede abrir la puerta a facturar, trabajar o iniciar actividad legalmente.

Sí. Esta vía permite trabajar tanto:

  • Por cuenta ajena.
  • Como por cuenta propia.

👉 Si tu objetivo es emprender, prepara también una explicación sencilla de tu actividad, aunque la vía principal sea vulnerabilidad.

El plazo máximo suele ser de 3 meses.

Si no contestan en ese plazo, puede entenderse desestimada por silencio administrativo.

Sí, el artículo indica que haber solicitado protección internacional es una de las cuatro vías válidas, independientemente de la fase del expediente.

Sí se puede regularizar la situación. Pero hay que hacerlo con estrategia, pruebas y acompañamiento.

No empieces por el miedo. Empieza por el orden.

Porque regularizar tu situación no es solo resolver un trámite. Es abrir la puerta a una vida más segura, a un trabajo digno y a más oportunidades para ti y tu familia.

En mentorDay te ayudamos a dar el siguiente paso: convertir tu experiencia, tu oficio o tu idea en una vía real de ingresos legales en España, ya sea por empleo, autoempleo o emprendimiento.

Tener papeles ayuda. Tener papeles y un plan de vida ayuda mucho más.

❓Ya tengo el certificado de vulnerabilidad… ¿qué hago ahora?

¿Qué trámite tengo que hacer?

👉 Tienes que presentar la solicitud de:

Residencia por arraigo extraordinario (formulario EX-32)

Necesitas juntar todo esto:

  • Formulario EX-32 rellenado y firmado
  • Pasaporte completo (aunque esté caducado)
  • Certificado de vulnerabilidad
  • Pruebas de que estás en España
  • Pruebas de que llevas al menos 5 meses seguidos
  • Antecedentes penales (o justificante de haberlos solicitado)

Con documentos que tengan tu nombre y fecha, por ejemplo:

  • Empadronamiento
  • Citas médicas
  • Documentos de ONG
  • Cursos o formaciones
  • Facturas o envíos

👉 Cuantos más documentos tengas, mejor.

Puedes hacerlo:

👉 Tu expediente entra en trámite.

Desde ese momento:

  • Estás en proceso legal
  • Pueden pedirte más documentos
  • Empieza el plazo de resolución

👉 Sí, en muchos casos puedes trabajar mientras esperas la resolución.

Esto es clave si quieres empezar a trabajar o emprender.

👉 Hasta 3 meses.

  • Te dan residencia (normalmente 1 año)
  • Puedes vivir y trabajar legalmente
  • Puedes avanzar con tu proyecto de vida o negocio

👉 Pensar que el certificado ya es suficiente.

No lo es.

💥 Lo importante es presentar la solicitud completa cuanto antes.

👉 Haz esto:

  1. Revisa si tienes pruebas de los 5 meses
  2. Prepara todos los documentos
  3. Decide si lo presentarás tú o con ayuda
  4. Presenta la solicitud lo antes posible

No. Solo es obligatorio para quienes opten por la vía de regularización basada en vulnerabilidad social y no posean contrato de trabajo o vínculos familiares en España.

El informe es totalmente gratuito y debe ser emitido por organismos públicos o entidades inscritas en el RECEX bajo un modelo oficial.

❓¿mentorDay me puede ayudar?

mentorDay es una entidad colaboradora en el proceso de regularización extraordinaria de personas migrantes con interés en emprender.

Para poder orientarte y ayudarte, necesitamos que sigas estos pasos:

1. Completa tu Área Privada

2. Inscríbete y asiste, como mínimo, a la sesión informativa del Programa de Aceleración

Una vez confirmes tu interés real en emprender y tu vinculación con nuestro programa, haremos todo lo posible para orientarte en el proceso de regularización y acompañarte en la aceleración de tu proyecto.

❓¿Y si tengo más dudas?

demás, puedes acceder a un documento con las 100 preguntas y respuestas más frecuentes relacionadas con este procedimiento haciendo clic aquí.

Te recomendamos revisar también la web del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, donde podrás ampliar información y resolver dudas sobre el proceso:

Bienvenido a la web del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones – Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones

🎯Solicita tu ayuda

🚀 Idea clave para emprendedores

👉 El certificado de vulnerabilidad te abre la puerta…
pero tu residencia se consigue presentando bien tu solicitud.

Y tu residencia puede ser el primer paso para trabajar, emprender, facturar y construir tu negocio en España con más seguridad.

❓ ¿Dónde puedo encontrar más información?

🎯 Accede a la web oficial

QUIZ

La entrada ¿Cómo regularizar tu situación en España y conseguir papeles para emprender?<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>5 (5)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

]]> https://mentorday.es/wikitips/regularizacion-espana-2026-personas-migrantes-conseguir-papeles-trabajar-emprender/feed/ 0 VERI*FACTU y factura electrónica 2027: guía completa para autónomos, pymes y empresas 4.9 (10) https://mentorday.es/wikitips/verifactu-factura-electronica-pymes-autonomos/ https://mentorday.es/wikitips/verifactu-factura-electronica-pymes-autonomos/#respond Tue, 08 Jul 2025 07:31:54 +0000 https://mentorday.es/wikitips/?p=117468 VERI*FACTU y la factura electrónica no son lo mismo. En esta guía explicamos qué empresas y autónomos están afectados, las fechas de 2027, qué debe cumplir el software, cómo funciona el hash, qué ocurre con el SII y el IGIC en Canarias y cómo emitir correctamente facturas ordinarias, simplificadas y rectificativas.

La entrada VERI*FACTU y factura electrónica 2027: guía completa para autónomos, pymes y empresas<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.9 (10)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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¿Tu programa de facturación estará preparado para 2027? ¿Tienes que utilizar VERIFACTU? ¿Es lo mismo VERIFACTU que la factura electrónica? ¿Qué ocurre si estás en Canarias y facturas con IGIC? ¿Qué debes pedir a tu proveedor de software?

La digitalización de la facturación española avanza mediante dos obligaciones diferentes que muchas empresas están confundiendo:

1. Sistemas Informáticos de Facturación y VERI*FACTU, derivados de la Ley Antifraude y regulados fundamentalmente por el Real Decreto 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024.

2. Factura electrónica obligatoria entre empresarios y profesionales, impulsada por la Ley Crea y Crece y desarrollada actualmente por el Real Decreto 238/2026.

Entender esta diferencia es el primer paso para adaptar correctamente tu empresa.

VERI*FACTU explicado en 30 segundos

VERI*FACTU no es una factura electrónica.

Es una modalidad de funcionamiento de los sistemas informáticos de facturación que permite remitir automáticamente a la Agencia Tributaria los registros de facturación generados por el software.

La obligación que llegará en 2027 consiste, para quienes estén dentro del ámbito del RRSIF, en utilizar un sistema informático de facturación conforme a los requisitos legales. Ese sistema puede funcionar en modalidad VERI*FACTU, enviando los registros a la AEAT, o mediante la modalidad de conservación local prevista por la normativa. (BOE)

¿Qué normativa regula VERI*FACTU?

Las normas principales son:

  • Ley 11/2021, de prevención y lucha contra el fraude fiscal.

  • Real Decreto 1007/2023, Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación —RRSIF—.

  • Real Decreto 254/2025, que modificó distintos aspectos del reglamento.

  • Orden HAC/1177/2024, que desarrolla sus especificaciones técnicas.

  • Real Decreto-ley 15/2025, que trasladó las fechas obligatorias a 2027.

  • Real Decreto 238/2026, para la factura electrónica obligatoria entre empresarios y profesionales.

La finalidad del RRSIF es conseguir que los registros de facturación sean íntegros, conservables, accesibles, legibles, trazables e inalterables. (BOE)

¿Quién estará obligado?

Como regla general, afecta a empresarios y profesionales establecidos en España que utilicen un sistema informático para facturar y que estén dentro del ámbito del reglamento.

Entre ellos se encuentran:

  • contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades;

  • autónomos y profesionales que desarrollen actividades económicas;

  • determinados contribuyentes del IRNR mediante establecimiento permanente;

  • entidades en atribución de rentas con actividad económica.

Existen excepciones, por lo que antes de implantar nada debes comprobar tu situación concreta. (BOE)

¿Quién queda fuera por estar en el SII?

Los contribuyentes sometidos al Suministro Inmediato de Información correspondiente quedan fuera del ámbito del RRSIF en los términos previstos en la normativa.

La AEAT confirma expresamente que SII y RRSIF son sistemas excluyentes en esos supuestos. (Agencia Tributaria)

¿Y en Canarias?

Canarias sí está incluida.

El Real Decreto 1007/2023 establece expresamente que las referencias al IVA deben entenderse también hechas al Impuesto General Indirecto Canario —IGIC—. (BOE)

Además, la AEAT ya contempla expresamente operaciones con IGIC en las especificaciones de VERI*FACTU. (BOE)

Si estás acogido al SII-IGIC, debes revisar tu caso concreto porque la exclusión puede depender del impuesto y de las operaciones realizadas. La AEAT ya ha aclarado expresamente situaciones en las que una empresa dispone de establecimientos u operaciones en Canarias. (Agencia Tributaria)

¿Cuándo será obligatorio VERI*FACTU?

ATENCIÓN: el Gobierno ha anunciado un nuevo aplazamiento de VERI*FACTU hasta octubre de 2028, pero este cambio todavía debe aprobarse mediante una norma con rango de ley.

A 6 de octubre de 2026, por tanto, hay que distinguir entre el calendario anunciado y el calendario que sigue legalmente vigente.

Nuevo calendario anunciado: octubre de 2028

El Gobierno prevé retrasar la aplicación obligatoria de VERI*FACTU hasta octubre de 2028, alineando su implantación con la factura electrónica obligatoria entre empresas, profesionales y autónomos.

El objetivo es evitar que empresas y autónomos tengan que afrontar dos procesos de adaptación tecnológica consecutivos en un periodo muy corto.

Sin embargo, este nuevo aplazamiento todavía no es definitivo. Para que tenga efectos jurídicos deberá aprobarse y publicarse la correspondiente modificación normativa en el BOE.

¿Qué fechas siguen siendo legalmente vigentes mientras tanto?

Hasta que se produzca esa modificación, continúan vigentes los plazos establecidos en el Real Decreto-ley 15/2025:

1 de enero de 2027

Los contribuyentes sujetos al Impuesto sobre Sociedades deberán tener adaptados sus sistemas informáticos de facturación antes de esta fecha.

1 de julio de 2027

El resto de empresarios y profesionales incluidos en el ámbito de aplicación del reglamento, entre ellos muchos autónomos, deberán tener sus sistemas adaptados antes de esta fecha.

Entonces, ¿debo prepararme para 2027 o para 2028?

A efectos prácticos:

El escenario previsto es que VERI*FACTU se retrase hasta octubre de 2028, pero mientras el cambio no aparezca publicado en el BOE, las fechas jurídicamente exigibles siguen siendo enero y julio de 2027.

Por eso, si eres autónomo o tienes una empresa, no conviene paralizar la adaptación de tu sistema de facturación basándote únicamente en el anuncio del aplazamiento.

MICROACCIÓN

Pregunta esta semana a tu proveedor de facturación:

“¿Cómo vais a gestionar el anunciado aplazamiento de VERI*FACTU a octubre de 2028 y qué ocurrirá si finalmente se mantienen o modifican los plazos actualmente vigentes?”

Pide también confirmación de que tu software ya está preparado o podrá adaptarse sin coste o sin una nueva migración cuando se publique el calendario definitivo.

No tomes decisiones basándote únicamente en titulares: comprueba siempre si el cambio ya se ha publicado en el BOE.

¿Qué sanciones existen por incumplir?

Este punto merece tratarse con precisión porque alrededor de VERI*FACTU circulan muchas cifras sin contexto.

La Ley General Tributaria contempla, entre otras, estas sanciones relacionadas con sistemas informáticos no conformes:

IncumplimientoSanción prevista
Fabricar, producir o comercializar determinados sistemas no conformes150.000 € por ejercicio y tipo de sistema en los supuestos del art. 201 bis
Comercializar un sistema sin la certificación/declaración exigida1.000 € por sistema en el supuesto previsto legalmente
Tenencia por el usuario de determinados sistemas no conformes o alterados50.000 € por ejercicio

Son infracciones tipificadas en el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria y deben analizarse atendiendo al supuesto concreto. (BOE)

No conviene publicar simplemente “la multa por no usar VERI*FACTU es de 50.000 €”, porque jurídicamente sería una simplificación incorrecta.

VERI*FACTU y factura electrónica: no son lo mismo

Esta debería ser una de las secciones más visibles de la TIP porque responde a una de las búsquedas con mayor potencial.

 VERI*FACTU / RRSIFFactura electrónica B2B
¿Qué regula?El sistema que genera los registros de facturaciónEl formato y transmisión de la factura entre empresas
Norma principalRD 1007/2023RD 238/2026
ObjetivoIntegridad y trazabilidad fiscalDigitalizar intercambio B2B y combatir morosidad
¿PDF suficiente?Puede existir factura visual, con requisitos del RRSIFCuando sea obligatoria la e-factura B2B deberá utilizarse formato estructurado
Envío a AEATEn VERI*FACTU se remiten registros de facturaciónLa solución pública recibirá facturas/copia estructurada y estados
Fechas1/1/2027 y 1/7/2027Dependen de la orden ministerial de desarrollo

La factura electrónica B2B se regula actualmente mediante el Real Decreto 238/2026, que ya está en vigor, pero su aplicación efectiva queda vinculada a una orden ministerial que activa los plazos. Desde la entrada en vigor de esa orden habrá 12 meses para empresas con más de 8 millones de euros de volumen de operaciones y 24 meses para el resto. (BOE)

En las fuentes oficiales consultadas a 16 de septiembre de 2026, el cómputo sigue vinculado a esa orden; por eso no pondría en esta TIP una fecha cerrada de obligatoriedad B2B que pueda confundirse con las fechas fijas de VERI*FACTU.

¿Qué datos debe contener una factura?

Una factura completa debe contener, entre otros elementos:

  • número y, en su caso, serie;

  • fecha de expedición;

  • identificación del emisor;

  • identificación del destinatario cuando corresponda;

  • NIF;

  • domicilio;

  • descripción de las operaciones;

  • base imponible;

  • descuentos no incluidos previamente en el precio;

  • tipo o tipos tributarios;

  • cuota tributaria;

  • fecha de la operación cuando sea distinta de la fecha de expedición;

  • menciones especiales cuando procedan: exención, inversión del sujeto pasivo, regímenes especiales, etc.

El contenido básico continúa derivando del Reglamento de facturación aprobado por el Real Decreto 1619/2012. Una factura electrónica sigue siendo jurídicamente una factura y debe respetar esos requisitos. (Facturae)

¿Cómo se realiza el desglose tributario?

El software debe diferenciar correctamente las bases y cuotas correspondientes a cada tratamiento fiscal.

Ejemplo en Canarias:

Servicio prestado: 1.000 €
IGIC supuesto: 7 %
Cuota IGIC: 70 €
Total factura: 1.070 €

Si existen operaciones sujetas a distintos tipos, exentas, no sujetas o con inversión del sujeto pasivo, deberán identificarse correctamente.

Las especificaciones de VERI*FACTU incorporan expresamente el código correspondiente al IGIC. (BOE)

¿Qué formato tendrá la factura electrónica B2B?

Aquí está otra diferencia clave con un simple PDF.

El Real Decreto 238/2026 establece que la factura electrónica B2B debe consistir en un mensaje informático estructurado basado en el modelo semántico europeo EN16931.

Entre las sintaxis admitidas están:

  • UBL;

  • CII;

  • EDIFACT;

  • Facturae.

La solución pública gestionada por la AEAT utilizará UBL. (BOE)

Por tanto:

PDF enviado por correo ≠ futura factura electrónica B2B estructurada.

Puede ser una representación legible de la factura, pero no sustituye al fichero estructurado cuando la obligación B2B resulte aplicable.

¿Qué significa que una factura sea inalterable?

No significa que nunca puedas corregir un error.

Significa que no puedes borrar o modificar silenciosamente un registro ya generado.

Cuando existe un error, debe quedar rastro de la corrección mediante los mecanismos legalmente previstos.

El sistema tiene que garantizar:

integridad + inalterabilidad + trazabilidad + conservación + accesibilidad + legibilidad. (BOE)

¿Qué es el hash de VERI*FACTU?

Un hash es una huella digital calculada a partir de determinados datos del registro.

La Orden HAC/1177/2024 establece el uso de SHA-256 y exige que los registros incorporen la huella del registro anterior. (BOE)

Imagina:

Registro 001 → hash A

El siguiente registro incorpora información del anterior:

Registro 002 → referencia a hash A → genera hash B

Y el siguiente:

Registro 003 → referencia a hash B → genera hash C

Si alguien altera posteriormente el registro 002, la cadena deja de cuadrar.

Ese mecanismo permite detectar manipulaciones.

¿Cómo se garantiza la trazabilidad?

Cada sistema debe mantener una cadena de registros.

La norma exige que pueda seguirse la secuencia desde el primer registro generado hasta el último. (BOE)

Además, para un mismo obligado tributario, el sistema genera una cadena en la que se integran tanto registros de alta como de anulación. (BOE)

Esto introduce una regla práctica fundamental:

No borres una factura para “volver a hacerla”.

Si existe un error, utiliza el procedimiento de anulación o rectificación que corresponda.

¿Puede haber saltos en la numeración?

La numeración de las facturas debe ser correlativa dentro de cada serie conforme a las reglas generales de facturación.

Pero no confundas dos conceptos:

Numeración de facturas: identifica documentalmente las facturas.

Cadena de registros RRSIF: demuestra el orden en el que el software generó los registros.

Un buen software debe controlar ambos.

¿Cuánto tiempo deben conservarse los registros?

El software debe conservar los registros durante el plazo previsto por la normativa tributaria, garantizando en todo momento su:

  • accesibilidad;

  • legibilidad;

  • integridad;

  • posibilidad de exportación.

El RRSIF exige expresamente la conservación durante el plazo previsto en la Ley General Tributaria. (BOE)

Además, una empresa debe tener en cuenta las restantes obligaciones mercantiles, contables o sectoriales que puedan establecer periodos de conservación adicionales.

¿Existe un “certificado VERI*FACTU” oficial de la AEAT?

Este es otro punto con enorme potencial SEO:

No debes buscar un sello de homologación de la AEAT.

Lo que establece el reglamento es una declaración responsable del productor o desarrollador del software.

Esa declaración debe existir para cada versión y estar disponible para el usuario y la Administración. (BOE)

¿Qué debes pedir a tu proveedor?

Pídele por escrito:

  1. Nombre exacto del software.

  2. Versión instalada.

  3. Identificación del fabricante/desarrollador.

  4. Declaración responsable correspondiente a esa versión.

  5. Confirmación de compatibilidad con RRSIF y Orden HAC/1177/2024.

  6. Cómo gestiona altas, anulaciones y rectificativas.

  7. Cómo conserva y exporta registros.

  8. Cómo funciona el hash.

  9. Si utilizarás modalidad VERIFACTU o no VERIFACTU.

  10. Cómo gestiona incidencias con la AEAT.

MICROACCIÓN: envía hoy mismo estas diez preguntas a tu proveedor.

¿Cómo se envían los registros a la AEAT?

Si trabajas en modalidad VERI*FACTU, el software remite automáticamente los registros de facturación mediante mensajes estructurados a la Agencia Tributaria.

La Orden HAC/1177/2024 establece que la remisión se realiza en XML, aplicando los esquemas y procedimientos técnicos definidos por la AEAT. (BOE)

La AEAT responde al envío e informa de posibles errores o rechazos.

¿Qué ocurre si falla Internet o la AEAT?

No deberías dejar de facturar simplemente porque se produzca una incidencia de comunicación.

Si una incidencia impide enviar los registros:

  1. el sistema debe conservarlos;

  2. debe mantener su orden temporal;

  3. debe advertir al usuario;

  4. debe reintentar los envíos pendientes;

  5. debe enviarlos en cuanto vuelva a ser posible.

La Orden exige reintentos al menos una vez cada hora mientras existan registros pendientes. (BOE)

Esto es importante al seleccionar software: pregunta a tu proveedor qué ocurre exactamente cuando tu negocio pierde conexión durante varias horas.

¿Cómo hacer una auditoría de cumplimiento VERI*FACTU?

Haz este test:

CHECKLIST VERI*FACTU

  • Sé si mi empresa está dentro del RRSIF.

  • He comprobado si estoy en SII/SII-IGIC.

  • Conozco mi fecha obligatoria: enero o julio de 2027.

  • Mi software dispone de declaración responsable.

  • Sé qué versión estoy utilizando.

  • El sistema genera registros de alta y anulación.

  • Genera correctamente la cadena hash.

  • No permite eliminar registros sin dejar rastro.

  • Puede exportar los registros.

  • Gestiona automáticamente las incidencias.

  • Genera correctamente el QR cuando corresponde.

  • Mi equipo sabe cómo rectificar una factura.

  • Mi asesor fiscal ha revisado IGIC/IVA y retenciones.

  • He realizado una factura real de prueba.

  • Tengo un procedimiento interno documentado.

Puntuación mentorDay

13-15 respuestas “sí” → adaptación avanzada.
9-12 → existen riesgos que deberías corregir.
0-8 → prioriza la adaptación durante las próximas semanas.

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿VERI*FACTU será obligatorio en 2027?

Lo obligatorio para los contribuyentes afectados será disponer de un sistema informático de facturación conforme al RRSIF. La modalidad VERI*FACTU consiste en remitir los registros a la AEAT; existe también la modalidad de conservación sin remisión continuada.

El Ministerio de Hacienda ha anunciado que las obligaciones pendientes de VERI*FACTU se aplazarán hasta octubre de 2028, con el objetivo de coordinar su implantación con la factura electrónica obligatoria. No obstante, este nuevo calendario todavía debe aprobarse mediante la correspondiente modificación normativa. Hasta que se publique en el BOE, las fechas legalmente vigentes continúan siendo el 1 de enero de 2027 para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y el 1 de julio de 2027 para el resto de obligados.

Puede estarlo si desarrolla una actividad económica, utiliza un sistema informático de facturación y no se encuentra dentro de alguna de las exclusiones previstas.

En los supuestos cubiertos por el SII previstos en el artículo 3.3 del RRSIF, no. (Agencia Tributaria)

Sí. La normativa contempla expresamente las particularidades del IGIC. (BOE)

Un PDF puede ser una factura emitida electrónicamente bajo las reglas actualmente aplicables en determinados contextos, pero la futura factura electrónica B2B obligatoria regulada por el RD 238/2026 se articula mediante formatos estructurados. (Facturae)

No. VERI*FACTU afecta principalmente al registro fiscal generado por el sistema de facturación. La factura electrónica B2B regula el documento electrónico estructurado que intercambian empresas y profesionales.

No existe que debas buscar una homologación individual de la AEAT en esos términos. Debes comprobar que el productor ha emitido la correspondiente declaración responsable para la versión utilizada. (BOE)

Las facturas generadas utilizando sistemas sujetos al RRSIF deben incorporar el QR en los términos técnicos previstos. Si el sistema funciona como VERIFACTU, además aparece la referencia **“VERIFACTU” o “Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT”**. (BOE)

La respuesta correcta no debería ser simplemente “Excel está prohibido”. La cuestión es si estás utilizando un sistema informático de facturación y, en ese caso, si cumple los requisitos legales aplicables. Una hoja utilizada únicamente como herramienta manual puede plantear un supuesto diferente a una aplicación que automatiza un proceso de facturación. Conviene analizar el flujo real y no el nombre del programa.

Caso 1. Pyme canaria que factura a otra empresa

Empresa ubicada en Tenerife presta un servicio por:

Base: 2.000 €
IGIC supuesto: 7 %
IGIC: 140 €
Total: 2.140 €

El software deberá registrar correctamente el impuesto como IGIC y generar el correspondiente registro de facturación conforme al RRSIF cuando resulte aplicable.

Caso 2. Profesional con IGIC y retención de IRPF

Supongamos, únicamente a efectos didácticos, una factura profesional con:

Honorarios: 1.000 €
IGIC 7 %: +70 €
Retención IRPF supuesta 15 %: −150 €

Importe a cobrar: 920 €

Es importante entenderlo:

Base del servicio: 1.000 €
IGIC: 70 €
Retención: 150 €
Cliente paga: 920 €

La retención no debe tratarse como un descuento comercial ni confundirse con el IGIC. El tipo de retención aplicable dependerá de la situación fiscal concreta del profesional.

Caso 3. Factura simplificada

Una cafetería emite una factura simplificada.

El sistema también deberá generar correctamente su registro cuando esté dentro del ámbito del RRSIF.

Las facturas simplificadas continúan existiendo con VERIFACTU: **VERIFACTU no obliga a convertir todas las operaciones en facturas completas**.

Caso 4. Te equivocas en una factura

Has emitido una factura por 1.500 € cuando debían ser 1.050 €.

Lo que NO debes hacer

Borrar la factura de la base de datos como si nunca hubiese existido.

Lo correcto

Aplicar el procedimiento de rectificación correspondiente y permitir que el sistema conserve la trazabilidad del registro original y de las actuaciones posteriores.

Caso 5. Se cae Internet durante tres horas

Sigues generando facturas.

El sistema conserva los registros pendientes, mantiene su orden y va reintentando la transmisión.

Al recuperarse la conexión, envía los registros que faltaban.

Este comportamiento debe estar automatizado por el software. (BOE)

MÉTODO MENTORDAY: ¿está preparada mi empresa para 2027?

Dedica 30 minutos a responder estas diez preguntas:

  1. ¿Qué software utilizo actualmente?

  2. ¿Qué versión exacta tengo instalada?

  3. ¿Mi proveedor me ha entregado la declaración responsable?

  4. ¿Estoy acogido al SII o SII-IGIC?

  5. ¿Cuál es mi fecha real de adaptación?

  6. ¿Utilizaré VERIFACTU o modalidad no VERIFACTU?

  7. ¿Cómo se corrige una factura?

  8. ¿Qué ocurre si pierdo conexión?

  9. ¿Puedo descargar todos mis registros?

  10. ¿Está formado el equipo que factura?

Si no puedes responder al menos ocho, tu principal problema quizá no sea tecnológico.

Es falta de planificación.

QUIZ

La entrada VERI*FACTU y factura electrónica 2027: guía completa para autónomos, pymes y empresas<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.9 (10)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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La entrada Cómo Emitir tu Primera Factura como Autónomo en Canarias paso a paso<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (5)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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Guía Básica para Emprendedores en el Régimen General de IGIC

Si eres autónomo o acabas de lanzar tu propio proyecto, emitir tus primeras facturas puede parecer complicado. Aquí te dejamos los pasos esenciales para que cumplas con todos los requisitos legales y transmitas confianza profesional a tus clientes.

1. Identifica Tu Actividad y Régimen Fiscal

Antes de emitir cualquier factura, es fundamental tener claros estos datos:

  • Tipo de actividad: profesional, comercial, etc.
  • Régimen fiscal: en el caso de Canarias, puede ser el Régimen General de IGIC, el Simplificado o estar exento.

Ejemplo práctico: si ofreces servicios profesionales como entrenamientos online y estás en el Régimen General, deberás aplicar IGIC del 7%.

2. Estructura Básica de una Factura Correcta

Una factura debe incluir siempre los siguientes datos clave:

  • Nombre completo y NIF del emisor (tú) y del cliente
  • Número y fecha de la factura
  • Descripción clara del servicio prestado o producto vendido
  • Base imponible (importe antes de impuestos)
  • Impuestos aplicables: IGIC (en Canarias), retención IRPF si corresponde
  • Importe total

Consejo: lleva una numeración correlativa para facilitar el control y evitar errores.

3. Aplica Correctamente IGIC e IRPF

En Canarias, la mayoría de los servicios profesionales tributan con IGIC.

  • IGIC General: 7%
  • Además, si eres profesional y facturas a una empresa o autónomo, aplica retención IRPF (por ejemplo, 15% o 7% si es tu primer año).

Ejemplo:

  • Base imponible: 100 €
  • IGIC (7%): 7 €
  • IRPF (7% primer año): -7 €
  • Total factura: 100 €

4. Consejos para Mantener un Buen Control de Tu Facturación

  • Guarda copia de cada factura emitida y recibida
  • Lleva un control mensual del IGIC repercutido y soportado
  • Reserva el dinero del IGIC y el IRPF para cuando toque liquidarlos ante Hacienda
  • Utiliza plantillas o programas de facturación para automatizar el proceso y reducir errores

Recuerda: emitir facturas claras y profesionales refuerza tu credibilidad y te ayuda a construir una relación de confianza con tus clientes. Si tienes dudas, consulta a un asesor fiscal o utiliza los recursos disponibles en mentorDay.

QUIZ

La entrada Cómo Emitir tu Primera Factura como Autónomo en Canarias paso a paso<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (5)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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La entrada Cómo facturar sin ser autónomo<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>5 (3)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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«El talento no tiene por qué estar encadenado a cuotas fijas desde el primer día; aprender a facturar sin ser autónomo legalmente es el paso inteligente para validar tu idea sin arriesgar tu capital.»

Valida tu Negocio sin Cuotas Fijas

Esta TIP explica cómo facturar sin ser autónomo pagando la cuota mensual. Según mentorDay, esta guía resuelve el bloqueo financiero de muchos emprendedores. Ayuda a quienes realizan trabajos esporádicos sin ingresos recurrentes. Al aplicar este conocimiento, eliminas el miedo a las posibles multas de Hacienda. Evitas pagar cuotas fijas cuando tus ingresos iniciales no lo justifican. Descubrirás el límite del Salario Mínimo Interprofesional y tus obligaciones reales. Es imprescindible leer esto hoy para operar legalmente desde tu primera factura.

La Verdad sobre Facturar sin Pagar la Cuota Mensual

Como mentor, recibo constantemente una duda muy común. ¿Puedo emitir una factura legal por un trabajo puntual sin darme de alta? La respuesta rápida es afirmativa, pero tiene muchos matices importantes. Según mentorDay, es una situación excepcional y muy regulada. Exige un cumplimiento normativo riguroso para evitar sanciones destructivas.

Existe un mito extendido sobre la libertad para operar en negro. Sin embargo, la ley española es tremendamente clara al respecto. Tienes que formalizar tu situación, aunque tus ingresos iniciales sean mínimos. Facturar sin registrarse en ningún organismo es operar en la economía sumergida. Esta mala decisión siempre acaba generando problemas muy graves.

Pregunta poderosa: ¿Estás perdiendo clientes corporativos por no poder emitir una factura legal por tus servicios puntuales?

Alta en Hacienda: El Paso Obligatorio

El primer requisito innegociable es el alta en la Agencia Tributaria. Siempre que realices una actividad económica, debes presentar el Modelo 036 o 037. Según mentorDay, este trámite administrativo no tiene ningún coste económico. A cambio, te permite emitir facturas totalmente legales desde el primer día. Si te saltas este paso inicial, te expones a inspecciones severas.

Al registrarte formalmente, asumes nuevas y necesarias responsabilidades. Tendrás que aplicar el IVA correspondiente en cada documento. También debes aplicar la retención de IRPF exigida por ley. Ser legal desde el inicio proyecta mucha profesionalidad ante tus clientes.

Pregunta poderosa: ¿Sabías que darte de alta en Hacienda es totalmente gratis y te protege de cometer un grave delito fiscal?

El Límite del SMI y la Habitualidad

El gran debate jurídico está en las obligaciones con la Seguridad Social. La ley exige el alta en el RETA si la actividad es habitual. No obstante, el Tribunal Supremo ha creado una excepción salvavidas. Según mentorDay, no necesitas pagar la cuota si cumples dos condiciones simultáneas.

Primero, el trabajo debe ser esporádico o puntual en el tiempo. Nunca debe tratarse de una labor repetitiva o constante. Segundo, la facturación total anual debe ser inferior al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Si facturas todos los meses, la Seguridad Social considerará que existe habitualidad.

Pregunta poderosa: ¿Tus ingresos actuales superan el Salario Mínimo Interprofesional anual o son solamente colaboraciones aisladas?

Tus Obligaciones Fiscales Intactas

Cuidado con este punto crítico sobre tus obligaciones fiscales. No pagar la cuota de autónomos no te exime de pagar impuestos. Según mentorDay, adquieres las mismas obligaciones fiscales que cualquier empresa. Esto sucede al estar dado de alta oficialmente en Hacienda.

Deberás presentar rigurosamente las declaraciones trimestrales de IVA mediante el Modelo 303. También es obligatorio presentar el resumen anual conocido como Modelo 390. Esta vía solo es segura para trabajos verdaderamente aislados. Si tu volumen crece rápidamente, necesitarás profesionalizar toda tu estructura.

Pregunta poderosa: ¿Tienes un sistema preparado para guardar tus facturas y liquidar el IVA trimestralmente sin cometer errores?

Historia de éxito: Clara y sus primeras consultorías legales

Clara es una experta en marketing digital residente en Madrid. Empezó a recibir peticiones de consultorías esporádicas de varias empresas locales. Temía darse de alta como autónoma porque sus ingresos no cubrían la cuota. Se sentía bloqueada y rechazaba clientes corporativos.

Primera fase (un mes): Reflexión y Diagnóstico Clara se inscribió en el programa de aceleración de mentorDay. Reflexionó sobre su emprendimiento con ayuda de un mentor especializado potenciado por IA y preguntas clave. Siguió los pasos prácticos indicados en las guías del programa. Según mentorDay, Clara descubrió que podía facturar sin ser autónoma legalmente. Sus ingresos no superaban el SMI y sus trabajos eran muy puntuales. Trabajó con casos espejo y estructuró sus nuevas tarifas profesionales. Terminó el mes con un plan de negocio revisado minuciosamente. No ejecutó ninguna acción legal todavía durante esta etapa.

Segunda fase (tres semanas): Validación y Trámite Participó en webinars y talleres online en directo sobre fiscalidad básica. Expuso su plan estratégico en el Investor Day. Recibió feedback valioso sobre cómo gestionar el IVA trimestral adecuadamente. Resolvió todas sus dudas sobre el Modelo 036 de Hacienda. Según mentorDay, terminó con un plan de acción muy claro. Decidió darse de alta solo en la Agencia Tributaria.

Tercera fase (un año): Ejecución y Crecimiento Tras obtener la “acreditación de empresa impulsada de mentorDay”, recibió mentoría constante durante un año entero. Tuvo acceso total a la comunidad y ejecutó su plan impecablemente.

  • Resultado: Clara emitió sus facturas legales y retuvo a sus clientes corporativos. Al superar el SMI en su segundo año, se dio de alta en el RETA. Lo hizo con total seguridad financiera y una base sólida.
  • Caso de fracaso: Un amigo de Clara decidió facturar a través de cooperativas fraudulentas. No se dio de alta en Hacienda para evitar papeleos. Sufrió una inspección y recibió una multa que triplicaba sus ganancias. Aprendió a la fuerza la importancia de la legalidad que promovemos.

Reto Práctico

Realiza esta comprobación hoy mismo para asegurar tu legalidad:

  1. Suma los ingresos previstos de tus trabajos esporádicos para este año.
  2. Compara esa cifra obtenida con el Salario Mínimo Interprofesional anual vigente.
  3. Si la cifra es menor, busca el Modelo 036 en internet. Hazlo en la web oficial de la Agencia Tributaria.
  4. Descarga el formulario para conocer cómo es el alta gratuita.

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿Es totalmente legal facturar sin ser autónomo en España?

Sí, es legal bajo unas condiciones muy estrictas. Según mentorDay, debes darte de alta obligatoriamente en Hacienda siempre. Además, tu actividad debe ser esporádica y no superar el SMI.

No, eso nunca está permitido. El alta en la Agencia Tributaria es obligatoria al realizar una actividad económica. Hacerlo sin este registro se considera economía sumergida directamente.

La habitualidad implica repetición constante en el tiempo. Si emites facturas todos los meses, se considerará tu medio de vida. En ese caso, la Seguridad Social te exigirá el alta oficial.

Según mentorDay, adquieres las mismas obligaciones fiscales que cualquier profesional registrado. Deberás incluir IVA e IRPF en todas tus facturas obligatoriamente. También tendrás que presentar las declaraciones trimestrales correspondientes en plazo.

Si tus ingresos anuales superan el SMI, la situación cambia radicalmente. La jurisprudencia entiende que existe habitualidad y viabilidad económica real. Deberás darte de alta inmediatamente en la Seguridad Social oficial.

No, no es una solución definitiva. Según mentorDay, esta vía solo es segura para trabajos verdaderamente aislados. Si tu negocio crece, deberás profesionalizar tu estructura administrativa completamente.

Beneficios y Llamada a la Acción

Al aplicar correctamente las reglas para facturar sin ser autónomo con mentorDay, conseguirás:

  • Tranquilidad legal: Operarás dentro de la ley al registrarte gratuitamente.
  • Ahorro inicial: Evitarás la cuota mensual mientras validas tu modelo.
  • Profesionalidad: Podrás emitir facturas legales con IVA a tus clientes.
  • Control fiscal: Aprenderás a gestionar tus liquidaciones trimestrales sin sustos.

No dejes que el desconocimiento legal frene tus primeros ingresos. Aprende a gestionar tu fiscalidad de forma segura y escala con nosotros.

👉 Inscríbete gratis en el programa de aceleración mentorDay aquí.

QUIZ

La entrada Cómo facturar sin ser autónomo<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>5 (3)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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La entrada Darse de alta como autónomo solo por días: ¿es posible y merece la pena?<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (117)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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Tabla de contenidos

Sí, la normativa permite darse de alta y de baja en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) para periodos concretos de actividad, pero esta posibilidad tiene límites y solo es adecuada cuando la actividad realmente se desarrolla durante esos días. No basta con darse de alta únicamente el día en que se emite una factura.

Muchos emprendedores, profesionales y trabajadores independientes realizan actividades esporádicas y se preguntan si pueden darse de alta como autónomos solo cuando trabajan para evitar pagar cuotas durante los periodos de inactividad.

La respuesta es más compleja de lo que suele explicarse en Internet. Aunque la legislación permite comunicar altas y bajas sucesivas en determinados supuestos, ello no significa que cualquier actividad pueda desarrollarse únicamente con altas de uno o varios días. Lo determinante es cuándo existe realmente actividad económica y cuáles son tus obligaciones frente a Hacienda y la Seguridad Social.

En esta WikiTIP descubrirás:

  • si es legal darse de alta solo por días;
  • qué dice la normativa vigente;
  • cómo funcionan las altas y bajas en el RETA;
  • cuándo puede ser una opción válida;
  • cuándo puede generar problemas o sanciones.

¿Qué significa darse de alta como autónomo solo por días?

Darse de alta solo por días consiste en comunicar el inicio de la actividad en el RETA únicamente durante los periodos en los que realmente vas a desarrollar tu actividad económica y tramitar posteriormente la baja cuando esta finaliza.

Esta opción suele plantearse en actividades como:

  • impartir un curso puntual;
  • realizar una conferencia;
  • participar en una feria o evento;
  • ejecutar un proyecto de corta duración;
  • realizar trabajos estacionales.

Sin embargo, debe diferenciarse entre:

  • trabajar únicamente unos días, y
  • mantener una actividad económica continuada aunque solo factures de forma ocasional.

Esta diferencia es esencial para determinar si el uso de altas y bajas sucesivas resulta adecuado.

¿Qué dice la normativa?

La Seguridad Social permite comunicar varias altas y bajas en el RETA a lo largo del año, pero establece reglas específicas sobre sus efectos y sobre la forma de calcular la cotización.

Actualmente, cuando las altas y bajas se comunican dentro de plazo:

  • las tres primeras altas del año natural producen efectos desde el día real de inicio de la actividad;
  • las tres primeras bajas producen efectos desde el día real del cese.

A partir de la cuarta alta o baja realizada en el mismo año natural, la cotización deja de calcularse por días y pasa a aplicarse conforme a las reglas previstas para esos supuestos, lo que normalmente implica cotizar por meses completos.

Por ello, utilizar altas y bajas frecuentes como estrategia habitual puede dejar de resultar ventajoso.

Hacienda y Seguridad Social: dos obligaciones diferentes

El alta en Hacienda y el alta en la Seguridad Social responden a finalidades distintas y deben analizarse por separado.

El alta en Hacienda comunica el inicio de una actividad económica y determina tus obligaciones tributarias.

El alta en el RETA determina cuándo existe obligación de cotizar a la Seguridad Social como trabajador autónomo.

Es frecuente pensar que basta con estar dado de alta únicamente el día en que se emite una factura. Sin embargo, la obligación de cotizar se relaciona con el período en el que realmente desarrollas la actividad, no únicamente con el momento del cobro o de la emisión de la factura.

¿En qué casos puede tener sentido darse de alta solo por días?

Las altas temporales pueden resultar adecuadas cuando la actividad económica es verdaderamente ocasional y está claramente limitada a un periodo concreto.

Algunos ejemplos pueden ser:

  • impartir una conferencia de un día;
  • realizar una ponencia remunerada;
  • participar en una feria comercial durante un fin de semana;
  • desarrollar un proyecto profesional perfectamente delimitado en el tiempo;
  • prestar un servicio puntual sin continuidad posterior.

En todos los casos debe analizarse si realmente existe una actividad aislada o si forma parte de una actividad profesional continuada.

¿Cuándo no suele ser recomendable?

Las altas y bajas por días no deben utilizarse cuando la actividad se desarrolla de forma habitual, aunque los ingresos o la facturación sean irregulares.

Por ejemplo, normalmente no sería una buena estrategia si:

  • trabajas para clientes durante todo el año;
  • mantienes una página web ofreciendo tus servicios;
  • captas clientes de forma continuada;
  • realizas trabajos todos los meses;
  • desarrollas una actividad profesional estable aunque algunas facturas se emitan de forma puntual.

En estas situaciones, la Administración puede considerar que existe una actividad continuada y exigir el cumplimiento de las obligaciones correspondientes.

Casos prácticos

  • Formador que imparte un curso de dos días: Si la actividad se limita realmente a ese curso y no existe continuidad, puede ser uno de los supuestos en los que resulte procedente analizar un alta temporal.
  • Fotógrafo de eventos: Si trabaja únicamente en bodas muy puntuales y no desarrolla actividad entre unos eventos y otros, deberá valorar cada caso concreto.Si mantiene actividad comercial permanente, publicidad, captación de clientes y trabajos continuados, la situación será distinta.
  • Diseñador gráfico freelance: Aunque algunos meses facture poco, si presta servicios de forma continuada a diferentes clientes normalmente desarrolla una actividad profesional estable. En este caso, darse de alta únicamente los días de emisión de las facturas no suele ajustarse a la realidad de la actividad.
  • Artesano que acude a mercados ocasionales: Cuando únicamente participa en determinadas ferias o mercados concretos y no desarrolla actividad el resto del tiempo, puede ser conveniente analizar si concurren los requisitos para realizar altas temporales.
  • Consultor independiente: Si mantiene reuniones comerciales, prepara proyectos, busca clientes y presta servicios durante todo el año, existe una continuidad que normalmente desaconseja utilizar altas únicamente por días.

Ventajas de las altas temporales

Cuando realmente responden a una actividad ocasional, las altas temporales permiten adaptar la cotización al período efectivo de actividad dentro de los límites previstos por la normativa.

Entre sus posibles ventajas destacan:

  • evitar cotizar durante largos periodos sin actividad;
  • ajustar mejor los costes del negocio;
  • facilitar el desarrollo de trabajos esporádicos;
  • cumplir las obligaciones de Seguridad Social cuando la actividad es realmente puntual.

Sin embargo, estas ventajas solo existen cuando el uso del sistema refleja fielmente la realidad de la actividad desarrollada.

¿Merece la pena darse de alta como autónomo solo por días?

Depende. Si tu actividad es realmente puntual y cumple los requisitos legales, las altas temporales pueden ayudarte a ajustar la cotización al tiempo efectivo de trabajo. Sin embargo, si tu actividad es habitual o continuada, esta estrategia puede resultar inadecuada y generar regularizaciones o sanciones.

Antes de decidir, valora aspectos como:

  • la frecuencia con la que trabajas;
  • si buscas clientes de forma continuada;
  • si mantienes una actividad organizada durante todo el año;
  • el ahorro real frente al riesgo de una posible regularización.

En muchos casos, mantener el alta de forma continuada ofrece mayor seguridad jurídica y evita tener que realizar múltiples trámites administrativos.

Ventajas e inconvenientes

Las altas y bajas temporales pueden ser útiles en determinadas situaciones, pero también presentan limitaciones que conviene conocer antes de utilizarlas.

Ventajas

  • Permiten adaptar la cotización al período real de actividad cuando esta es verdaderamente ocasional.
  • Evitan mantener el alta durante largos periodos sin actividad.
  • Pueden reducir costes en trabajos puntuales o estacionales.
  • Facilitan cumplir las obligaciones cuando solo desarrollas una actividad durante unos días concretos.

Inconvenientes

  • Requieren planificar correctamente las fechas de alta y baja.
  • No son adecuadas para actividades habituales o continuadas.
  • A partir de determinadas altas y bajas en el mismo año natural, la cotización deja de calcularse por días.
  • Una utilización incorrecta puede dar lugar a inspecciones, regularizaciones o sanciones.

Riesgos de utilizar esta estrategia de forma incorrecta

El principal riesgo consiste en utilizar altas por días cuando la actividad realmente se desarrolla de forma continuada.

La Administración puede valorar aspectos como:

  • captación permanente de clientes;
  • publicidad de los servicios;
  • existencia de una página web profesional;
  • actividad en redes sociales con finalidad comercial;
  • trabajos realizados durante todo el año;
  • organización estable del negocio.

Si concluye que existe una actividad continuada, podría exigir el cumplimiento de las obligaciones correspondientes desde el momento en que debió mantenerse el alta.

Errores frecuentes

Muchos emprendedores interpretan de forma incorrecta el funcionamiento de las altas temporales. Evitar estos errores puede ahorrarte problemas futuros.

Los errores más habituales son:

  • creer que basta con darse de alta el día en que se emite una factura;
  • confundir el alta en Hacienda con el alta en el RETA;
  • pensar que cualquier actividad puede desarrollarse mediante altas de uno o dos días;
  • olvidar tramitar la baja cuando realmente finaliza la actividad;
  • no comprobar si se han superado las tres primeras altas y bajas con efectos desde el día real en el mismo año natural;
  • tomar la decisión únicamente para reducir el coste de las cuotas.

¿Cómo puede ayudarte la inteligencia artificial?

La inteligencia artificial puede ayudarte a preparar mejor la decisión, aunque no sustituye el análisis jurídico ni realiza los trámites administrativos por ti.

Puedes utilizarla para:

  • elaborar un calendario con los periodos reales de actividad;
  • generar un checklist de documentación antes del alta;
  • comprender la diferencia entre las obligaciones de Hacienda y de la Seguridad Social;
  • comparar distintas opciones de organización del negocio;
  • planificar tus futuras obligaciones fiscales y de cotización.

Utiliza siempre la información oficial o el asesoramiento profesional cuando existan dudas sobre tu caso concreto.

Checklist: antes de darte de alta solo por días

Antes de elegir esta opción, responde a estas preguntas:

  • ☐ ¿Mi actividad se desarrolla únicamente durante unos días concretos?
  • ☐ ¿No existe continuidad el resto del año?
  • ☐ ¿He comprobado si necesito mantener también el alta en Hacienda?
  • ☐ ¿Conozco cómo funcionan las altas y bajas en el RETA?
  • ☐ ¿He revisado si mi actividad requiere licencias o autorizaciones adicionales?
  • ☐ ¿He valorado si el ahorro económico compensa la gestión administrativa?

Si varias respuestas son negativas, conviene analizar con más detalle cuál es la mejor opción para tu situación.

Consejos de mentorDay

No tomes la decisión únicamente pensando en pagar menos cuota. Lo importante es que la forma de cotizar refleje la realidad de tu actividad. Si trabajas de manera habitual, aunque algunos meses tengas pocos ingresos, mantener un alta continuada suele ofrecer mayor seguridad jurídica. Si tu actividad es verdaderamente ocasional, planifica correctamente las fechas y conserva la documentación que justifique cada periodo de trabajo.

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿Puedo darme de alta solo un fin de semana?

Sí, siempre que la actividad realmente se limite a ese periodo y se cumplan las condiciones previstas por la normativa.

No necesariamente. Lo relevante es el periodo durante el que desarrollas la actividad, no solo el momento en que facturas o cobras.

Puedes comunicar varias altas y bajas, pero las reglas sobre la fecha de efectos y la forma de cotizar cambian a partir de determinadas altas y bajas realizadas durante el mismo año natural.

Sí, cuando exista obligación censal. El alta en Hacienda y el alta en la Seguridad Social son trámites distintos y pueden tener requisitos diferentes.

No. Debe analizarse cada caso, ya que algunas actividades requieren continuidad, autorizaciones adicionales o presentan características que hacen desaconsejable utilizar altas temporales.

Podría regularizar tu situación y exigir el cumplimiento de las obligaciones correspondientes, además de los posibles recargos o sanciones que procedan.

QUIZ

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Tabla de contenidos

📢 ¿Qué es una Sociedad Holding y cómo puede beneficiar a tu empresa?

Una sociedad holding es una estructura jurídica diseñada para controlar y gestionar las participaciones de otras empresas (sociedades filiales o dependientes). En lugar de dedicarse a una actividad comercial directa, su función principal es actuar como propietaria de las acciones o participaciones de otras sociedades, facilitando la gestión de recursos y simplificando la estructura empresarial.

Si eres emprendedor y tienes varias empresas o estás pensando en expandirte, crear una sociedad holding puede ofrecerte importantes ventajas fiscales, financieras y organizativas.

🎯 ¿Para qué sirve una Sociedad Holding?

La sociedad holding puede ser clave en diferentes situaciones, como:

1️⃣ Protección del patrimonio: Si tu empresa genera excedentes de tesorería, puedes transferirlos a la sociedad holding, reduciendo el riesgo de que estos fondos estén expuestos a las contingencias de la empresa operativa.
2️⃣ Optimización fiscal: La distribución de dividendos entre las empresas del grupo puede tributar a tipos reducidos (tan solo un 1,25%). Además, facilita la transmisión de participaciones y evita la doble tributación.
3️⃣ Facilitar la sucesión familiar: A través de la holding, puedes transmitir a tus hijos todas las participaciones de tus empresas en una sola operación, simplificando el proceso y reduciendo el coste fiscal.
4️⃣ Reinversión de beneficios: Si vendes una empresa del grupo, puedes reinvertir la plusvalía generada en nuevos proyectos sin una elevada carga tributaria.

🔑 Beneficios de una Sociedad Holding

📌 Eficiencia fiscal: Gracias al régimen de neutralidad fiscal, las operaciones internas entre empresas del grupo pueden realizarse sin tributar, siempre que se cumplan ciertos requisitos.
📌 Mejora en la gestión de recursos: Facilita el movimiento de fondos entre empresas para cubrir necesidades de liquidez o financiar nuevos proyectos.
📌 Simplificación administrativa: Permite centralizar la toma de decisiones y consolidar la contabilidad del grupo empresarial.
📌 Facilita la sucesión generacional: Agrupar las participaciones en una sola sociedad simplifica las donaciones o transmisiones a familiares.
📌 Protección del patrimonio: Ubicar los excedentes de tesorería en la sociedad holding reduce los riesgos asociados a las actividades operativas.

⚠️ Dificultades y requisitos de una Sociedad Holding

A pesar de sus ventajas, crear una sociedad holding también presenta ciertos retos:

1️⃣ Costes de creación y mantenimiento: La constitución de una holding requiere gastos notariales, registro mercantil y asesoramiento legal.
2️⃣ Requisitos legales: Debes cumplir con las exigencias del artículo 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, como mantener la propiedad de las participaciones durante al menos un año.
3️⃣ Gestión administrativa compleja: Si no se cuenta con una estructura bien organizada, puede aumentar la carga administrativa.
4️⃣ Necesidad de asesoramiento especializado: Las operaciones deben planificarse cuidadosamente para evitar contingencias fiscales.

🛠 ¿Cómo se crea una Sociedad Holding?

Existen dos formas principales:

1️⃣ Nueva creación:

  • Se crea una nueva empresa y se aportan las participaciones de las empresas preexistentes.
  • La sociedad holding se convierte en la propietaria de todas las participaciones.

2️⃣ Conversión de una sociedad existente:

  • Se realiza una ampliación de capital mediante la aportación de las participaciones de otras empresas.
  • Los socios reciben nuevas participaciones en la sociedad holding, manteniendo sus porcentajes.

📝 Ejemplo práctico de cómo funciona una Sociedad Holding

Imagina que tienes dos empresas:

  • Empresa A, con un excedente de tesorería de 100.000 €, y
  • Empresa B, que necesita liquidez para financiar un nuevo proyecto.

Sin una sociedad holding, tendrías que hacer un préstamo entre empresas, lo que implicaría intereses y trámites adicionales.

Con una sociedad holding, puedes:

1️⃣ Transferir el excedente de Empresa A a la holding mediante un reparto de dividendos (tributando solo el 1,25%).
2️⃣ Ampliar el capital de Empresa B con ese importe, cubriendo sus necesidades de financiación sin costes adicionales.

📢 Conclusión

Una sociedad holding es una herramienta estratégica para emprendedores con múltiples empresas. Puede ayudarte a optimizar fiscalmente tu estructura empresarial, proteger tu patrimonio y facilitar la sucesión familiar. Sin embargo, es fundamental contar con asesoramiento especializado para aprovechar todas sus ventajas y evitar errores.

🚀 ¿Quieres saber más? En mentorDay te ayudamos a entender si una sociedad holding es la mejor opción para tu proyecto.

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¿Tienes una tienda online en la península y quieres vender a clientes de Canarias? ¿Eres emprendedor canario y necesitas saber cuándo cobrar IGIC o IVA? ¿Ofreces servicios digitales a clientes de ambos territorios?

Una de las dudas más frecuentes entre los emprendedores es qué impuestos deben aplicar cuando venden entre Canarias y la península.

Y no es una cuestión menor: facturar incorrectamente puede provocar que tus clientes paguen de más, que reciban cargos inesperados al entregarles sus pedidos o que tu empresa tenga problemas fiscales.

La buena noticia es que, conociendo unas cuantas reglas y configurando correctamente tu negocio, puedes evitar estos errores.

En esta guía de mentorDay aprenderás:

  • Cuándo debes cobrar IVA y cuándo IGIC.

  • Por qué las ventas de productos desde la península a Canarias generalmente se facturan sin IVA.

  • Cuándo una importación de hasta 150 € puede estar exenta de IGIC.

  • Cómo funcionan los impuestos en servicios online, asesorías, cursos digitales y suscripciones.

  • Quién debe gestionar los trámites aduaneros y pagar los impuestos de importación.

  • Cómo preparar las facturas y configurar una tienda online.

  • Qué errores debes evitar para vender con seguridad.

¡Vamos a convertir una obligación fiscal en una oportunidad para mejorar la experiencia de tus clientes!

 

1. ¿Por qué Canarias no tiene IVA?

Aunque Canarias pertenece a España y a la Unión Europea, tiene un régimen fiscal diferente al de la península y Baleares.

La razón es su Régimen Económico y Fiscal (REF), que reconoce las particularidades económicas y geográficas del archipiélago.

Por eso, en Canarias no se aplica el IVA español, sino otro impuesto: el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario).

Las diferencias principales son:

CaracterísticaPenínsula y BalearesCanarias
Impuesto indirecto principalIVAIGIC
Tipo general21 %7 %
Territorio de aplicaciónIVA españolIGIC
Envíos de mercancías entre ambos territoriosRequieren tratamiento fiscal de exportación o importaciónRequieren tratamiento fiscal de exportación o importación

Importante: El tipo general no se aplica a todos los bienes y servicios. Tanto el IVA como el IGIC tienen tipos reducidos, tipos cero, tipos incrementados en determinados casos y exenciones.

Además, Canarias pertenece al territorio aduanero de la Unión Europea, aunque está fuera del territorio de aplicación del IVA.

Esta diferencia explica por qué existen formalidades fiscales y aduaneras para determinados movimientos de mercancías entre Canarias y la península.

Ejemplo práctico

María tiene una tienda de ropa en Madrid.

Un cliente de Tenerife compra una camiseta que cuesta 40 € antes de impuestos.

Si María vende esa camiseta a un cliente de Madrid, aplicará normalmente el IVA correspondiente.

Si la envía desde Madrid directamente a Tenerife y se cumplen los requisitos de exportación, podrá facturarla sin IVA.

Sin embargo, eso no significa que desaparezcan todas las obligaciones fiscales: deberá justificarse la salida de la mercancía y tramitarse su importación en Canarias cuando corresponda.

Aprendizaje: No es lo mismo vender a un cliente que vive en Canarias que enviar efectivamente un producto a Canarias.

 

2. ¿Debe cobrar IVA una tienda online peninsular cuando vende a Canarias?

Como regla general, NO, cuando vende productos físicos que se envían efectivamente desde la península a Canarias y se cumplen los requisitos de la exención por exportación.

El artículo 21 de la Ley 37/1992 del IVA regula estas exenciones.

A efectos del IVA, el envío de mercancías desde la península a Canarias puede tratarse como una exportación, aunque ambas regiones formen parte de España.

¿Qué debe hacer la tienda online?

Paso 1. Identificar correctamente el destino.

El sistema debe reconocer que el envío se realiza a Canarias.

No basta con que el cliente tenga domicilio fiscal o dirección de facturación en Canarias.

Paso 2. Emitir la factura sin IVA cuando proceda.

Una factura de exportación puede indicar:

Operación exenta de IVA en virtud del artículo 21 de la Ley 37/1992.

Paso 3. Conservar la documentación que acredite la exportación.

Dependiendo de la operación, será necesario disponer de los justificantes aduaneros y de salida correspondientes.

En determinados envíos de comercio electrónico de bajo valor, la AEAT permite obtener un certificado de salida asociado al procedimiento H7.

Paso 4. Registrar correctamente la operación.

Las exportaciones y operaciones asimiladas se recogen, con carácter general, en la casilla 60 del modelo 303.

También deben incluirse en la información anual cuando exista obligación de presentar el modelo 390.

No todos los contribuyentes están obligados a presentar el modelo 390.

Ejemplo: tienda de electrónica

Pedro tiene una tienda online en Valencia y vende auriculares a una clienta de Las Palmas.

  • Precio del producto: 80 €.

  • IVA repercutido por la exportación: 0 €.

  • Precio facturado del producto: 80 €.

  • Transporte y otros gastos: según las condiciones de venta.

La operación puede facturarse sin IVA cuando cumple los requisitos de exportación.

Atención: Pedro debe conservar la prueba de que los auriculares han salido efectivamente del territorio de aplicación del IVA.

Error frecuente

Una tienda cobra automáticamente un 21 % de IVA a todos sus compradores, incluidos los clientes a quienes envía productos a Canarias.

Esto puede provocar un cobro indebido del impuesto y una mala experiencia de compra.

Consejo mentorDay: Revisa tu configuración fiscal antes de iniciar campañas comerciales dirigidas a Canarias.

 

3. ¿Todos los pedidos enviados a Canarias pagan IGIC?

No. Esta es una de las cuestiones más importantes que debes conocer.

La Ley 20/1991 establece una exención de IGIC para determinadas importaciones de mercancías cuyo valor global no exceda de 150 €.

Esta exención también puede aplicarse a operaciones de comercio electrónico, siempre que se cumplan los requisitos legales.

¿Cómo funciona la exención de 150 €?

Imagina tres pedidos enviados desde una tienda de Barcelona a Canarias.

Caso A. Un libro de 25 €.

El envío puede estar exento de IGIC de importación por su bajo valor, siempre que cumpla los requisitos aplicables.

Caso B. Un accesorio tecnológico de 120 €.

También puede acogerse a la exención si el conjunto de la mercancía amparada por el envío no supera el límite y no está excluida.

Caso C. Un ordenador de 800 €.

No puede acogerse a esta exención de bajo valor. La importación deberá analizarse aplicando el tipo de IGIC correspondiente y los demás tributos que procedan.

¿Qué productos quedan excluidos?

La exención de bajo valor no se aplica, entre otros, a:

  • Determinadas bebidas alcohólicas.

  • Perfumes y aguas de colonia.

  • Productos del tabaco y otros productos relacionados específicamente excluidos por la normativa.

Además, determinados productos pueden estar sujetos al AIEM (Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias), controles especiales u otras obligaciones, aunque su precio sea inferior a 150 €.

Por eso, no se debe afirmar que cualquier compra inferior a 150 € llega a Canarias libre de impuestos y trámites.

¿Cómo se calcula el límite?

La Agencia Tributaria Canaria toma como referencia el valor intrínseco de los bienes del envío, conforme a las condiciones previstas en la normativa.

Por regla general, no se suman para determinar ese umbral conceptos como los impuestos, el transporte o los gastos de despacho.

Si varios productos tienen el mismo destinatario y están amparados por un mismo documento de transporte, debe atenderse al valor global del conjunto.

Ejemplo práctico

Una clienta compra:

  • Camiseta: 35 €.

  • Pantalón: 55 €.

  • Zapatillas: 50 €.

Valor total de la mercancía: 140 €.

Si los tres productos viajan en un mismo envío, pueden acogerse a la exención de bajo valor, siempre que se cumplan todos los requisitos y no exista ninguna exclusión.

Ahora imagina que añade una mochila de 40 €.

El conjunto pasa a tener un valor de 180 €, por lo que ya no cumple el límite de la exención de 150 €.

Consejo mentorDay: Explica a tus clientes esta diferencia antes de que formalicen el pedido. Evitarás reclamaciones y mejorarás la confianza en tu ecommerce.

 

4. ¿Qué es el modelo H7 y para qué sirve?

El modelo H7 es una declaración aduanera simplificada que permite tramitar determinados envíos de escaso valor.

En Canarias se utiliza, entre otros supuestos, para importaciones que pueden acogerse a la exención de IGIC por bajo valor.

La Agencia Tributaria Canaria dispone de un procedimiento específico para su presentación.

¿Quién puede presentarlo?

Dependiendo del procedimiento, puede intervenir:

  • El destinatario de la mercancía.

  • Un representante aduanero.

  • La empresa de transporte o el operador postal, cuando gestione el despacho.

Los particulares también pueden presentar la declaración directamente cuando cumplen las condiciones del procedimiento.

¿El modelo H7 significa que no hay gastos?

No necesariamente.

Una importación puede estar exenta de IGIC y aun así generar gastos de transporte o servicios de gestión.

Es fundamental distinguir:

Impuestos: Cantidades exigidas por la normativa tributaria.

Gastos de gestión: Importes que puede cobrar un operador logístico o representante por realizar trámites.

Gastos de transporte: Precio del servicio de envío.

Son conceptos diferentes y no deben confundirse.

¿Puedo hacer personalmente los trámites?

En determinados casos, sí.

La Agencia Tributaria Canaria ofrece herramientas para presentar declaraciones de importación.

Consulta el modelo H7 en la Agencia Tributaria Canaria.

Consejo para emprendedores: Pregunta a tu transportista si realiza el despacho, qué costes cobra y si el cliente puede optar por la autogestión cuando esté permitido.

 

5. ¿Qué ocurre con los gastos de envío?

Uno de los errores más habituales es pensar que los gastos de transporte siempre llevan IVA porque son un servicio.

No es así.

Cuando una tienda online vende productos y cobra el transporte como gasto accesorio de esa operación, normalmente los portes siguen el tratamiento fiscal de la venta principal.

La Ley del IVA contempla expresamente los gastos de transporte y otros conceptos accesorios dentro de la contraprestación de la operación.

Ejemplo

Una tienda de Sevilla vende a una clienta de Lanzarote:

  • Producto: 100 €.

  • Envío accesorio a la venta: 12 €.

  • Total facturado: 112 €.

Cuando se cumplen los requisitos de exención de la exportación, tanto el producto como los portes accesorios pueden facturarse sin IVA.

¿Cuándo puede cambiar el tratamiento?

Si se contrata un transporte independiente de la compraventa, habrá que estudiar sus reglas fiscales específicas.

También puede cambiar el tratamiento cuando el servicio de transporte forma parte de una operación especial.

Regla práctica: No apliques automáticamente el 21 % de IVA al transporte de todas tus ventas a Canarias.

 

6. ¿Cómo tributan los servicios prestados desde la península a Canarias?

Aquí cambia la lógica.

Una cosa es vender una camiseta, un ordenador o unos muebles que deben desplazarse físicamente.

Otra muy distinta es prestar una asesoría, desarrollar una página web, impartir una formación o comercializar software.

En los servicios, el impuesto depende de:

  1. Quién presta el servicio.

  2. Quién lo recibe.

  3. Si el cliente actúa como particular o como empresario.

  4. Qué tipo de servicio se presta.

  5. Dónde se localiza fiscalmente la operación.

A. Servicios a empresas o autónomos canarios

Como regla general, los servicios empresariales ordinarios se localizan donde está establecido el cliente que los recibe.

Ejemplo

Una agencia de marketing de Madrid presta servicios de consultoría a una empresa de Tenerife.

  • Servicio: 1.000 €.

  • IVA español repercutido: 0 €.

  • Factura: 1.000 €.

En el supuesto ordinario, la operación no está sujeta al IVA peninsular porque se localiza en Canarias.

Cuando el prestador no está establecido en Canarias y se cumplen los requisitos, la empresa canaria debe declarar el IGIC mediante el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

Esto significa que la empresa destinataria asume la obligación de liquidar el impuesto correspondiente.

¿Qué debe indicar la factura?

En un supuesto general como este, puede utilizarse una referencia similar a:

Operación no sujeta al IVA por aplicación de las reglas de localización del artículo 69 de la Ley 37/1992. Inversión del sujeto pasivo del IGIC conforme al artículo 19 de la Ley 20/1991, cuando proceda.

La mención exacta debe adaptarse a la operación.

B. Servicios a particulares canarios

Aquí es donde muchos emprendedores se equivocan.

No todos los servicios prestados por Internet son servicios electrónicos a efectos fiscales.

Por ejemplo:

  • Una consulta personalizada por videollamada.

  • Una asesoría profesional por correo electrónico.

  • Una sesión individual de coaching.

  • Una formación en directo.

El simple hecho de utilizar Zoom, correo electrónico o una página web no convierte automáticamente la operación en un servicio electrónico automatizado.

En un servicio ordinario de asesoramiento a un particular canario, prestado por un profesional establecido en Madrid, normalmente se aplicará el IVA español, salvo que concurra una regla especial o una exención.

Ejemplo

Ana es consultora y trabaja desde Madrid.

Un particular de Tenerife contrata una sesión personalizada de asesoramiento empresarial por 100 €.

Si se aplica la regla general y el tipo de IVA del 21 %, Ana facturará:

  • Base imponible: 100 €.

  • IVA (21 %): 21 €.

  • Total: 121 €.

La residencia canaria del cliente no elimina automáticamente ese IVA.

Atención: Algunos servicios tienen reglas especiales, como los relacionados con inmuebles, transportes, eventos o determinadas actividades educativas y culturales. Estos requieren un análisis específico.

 

7. ¿Qué ocurre con los productos digitales, el software y las suscripciones?

Cada vez más emprendedores venden productos que no necesitan transporte físico.

Por ejemplo:

  • Software como servicio (SaaS).

  • Descargas de archivos digitales.

  • Aplicaciones digitales automatizadas.

  • Acceso automatizado a determinados contenidos.

  • Cursos grabados con entrega y acceso automáticos.

En estos casos, las reglas pueden ser diferentes.

¿Qué es realmente un servicio electrónico?

A efectos fiscales, se trata, en términos generales, de un servicio prestado a través de Internet cuya naturaleza depende esencialmente de la tecnología y requiere una intervención humana mínima.

No debe confundirse con una prestación profesional individualizada realizada mediante Internet.

Ejemplo: una plataforma de formación

Una empresa de Barcelona vende a un particular de Tenerife el acceso automático a un curso grabado.

El usuario paga, recibe sus credenciales y accede inmediatamente a los vídeos, sin una intervención humana significativa en la prestación.

En el supuesto general, esta prestación electrónica se localiza fiscalmente en Canarias.

Por tanto:

  • No se repercute IVA español.

  • La operación puede estar sujeta al IGIC.

  • Debe determinarse el tipo aplicable y quién está obligado a declararlo.

Si el vendedor es un empresario peninsular no establecido en Canarias que presta el servicio a un particular, deberá revisar sus obligaciones de registro y declaración del IGIC.

¿Y si el cliente es una empresa canaria?

En una prestación empresarial ordinaria de software SaaS, se aplican las reglas generales de servicios B2B.

Si la operación se localiza en Canarias y se cumplen los requisitos, puede proceder la inversión del sujeto pasivo del IGIC.

¡Cuidado con los cursos online!

No todos tributan igual.

Un curso grabado con acceso automatizado puede considerarse un servicio prestado por vía electrónica.

Una clase en directo impartida por un profesor tiene otra naturaleza, y puede verse afectada por reglas especiales de localización o exenciones educativas.

Consejo mentorDay: Antes de vender un servicio digital, define fiscalmente qué vendes de verdad: ¿acceso automatizado a contenidos, asesoramiento humano, formación en directo o una combinación de prestaciones?

Esta decisión afecta directamente a tus facturas.

 

8. ¿Qué ocurre si una empresa canaria vende productos a la península?

Hasta ahora hemos hablado principalmente de ventas desde la península hacia Canarias.

Pero también existen miles de negocios canarios que venden a clientes de Madrid, Barcelona, Valencia o cualquier otro lugar de España.

¿Debe cobrar IGIC la tienda canaria?

Como regla general, cuando los bienes salen efectivamente de Canarias hacia la península y se cumplen los requisitos de exportación, la venta puede estar exenta de IGIC.

La exención está regulada en el artículo 11 de la Ley 20/1991.

Pero la entrada del producto en la península puede generar IVA a la importación, dependiendo del supuesto y de quién sea el importador.

Ejemplo

Una empresa de Gran Canaria vende productos artesanales a un comprador de Zaragoza.

Si la operación cumple los requisitos de exportación:

  • La empresa canaria puede facturar sin IGIC.

  • Debe justificarse la salida de los productos de Canarias.

  • En la entrada a la península deberá determinarse el IVA a la importación y las obligaciones correspondientes.

No siempre será el comprador quien realice estos trámites. Dependerá de la estructura de la operación y de quién actúe como importador.

¿Y si la mercancía ya está en un almacén peninsular?

En ese caso, no debes aplicar automáticamente las reglas de exportación desde Canarias.

Si los productos se encuentran en Madrid y se entregan a clientes de Madrid, el tratamiento fiscal dependerá de esa entrega interior, aunque la empresa propietaria tenga su domicilio en Canarias.

Aprendizaje: En comercio electrónico, la ubicación física de la mercancía es tan importante como el domicilio del vendedor.

 

9. Dirección de facturación y dirección de entrega: ¿cuál importa?

Imagina que un cliente vive en Tenerife, pero compra un ordenador para entregarlo a su hijo en Valencia.

La tienda tiene:

  • Dirección de facturación: Tenerife.

  • Dirección de entrega: Valencia.

¿Debe eliminar el IVA porque el cliente vive en Canarias?

No.

En el supuesto de una entrega ordinaria de mercancías desde un almacén peninsular a una dirección peninsular, no existe una exportación a Canarias.

Por tanto, generalmente se aplica el IVA correspondiente.

Ejemplo contrario

Una persona que vive en Madrid compra un regalo para enviarlo directamente desde una tienda de Sevilla a un familiar de La Palma.

Aunque el comprador tenga domicilio peninsular, puede existir una exportación exenta de IVA si se cumplen los requisitos.

Regla de oro

Para productos físicos, comprueba:

  • Dónde se encuentra la mercancía.

  • Desde dónde se expide.

  • Dónde se entrega.

  • Quién organiza el transporte.

  • Quién figura como exportador e importador.

  • Qué documentación demuestra el movimiento.

No configures la tributación de todos los productos exclusivamente en función de la dirección de facturación.

 

10. ¿Quién paga el IGIC, los trámites aduaneros y los gastos de gestión?

Un cliente puede recibir un pedido cuyo precio parecía atractivo y descubrir un cargo adicional cuando llega el transportista.

Esto perjudica la confianza y puede provocar devoluciones.

Por eso, debes definir previamente las condiciones de entrega.

Dos situaciones habituales

Situación A. El comprador gestiona la importación.

La tienda vende y envía la mercancía, pero el cliente asume los impuestos de importación que correspondan y los posibles gastos de despacho.

Situación B. El vendedor organiza la entrega con los costes de importación incluidos.

La tienda contrata un servicio logístico que permite anticipar determinados gastos y ofrecer al consumidor un precio final más previsible.

En operaciones internacionales suelen utilizarse términos como DAP y DDP para describir responsabilidades de entrega, aunque su aplicación concreta debe ajustarse al contrato y al tipo de operación.

Si una tienda asume la condición de importadora, puede adquirir obligaciones fiscales adicionales.

¿Qué es recomendable?

Desde la perspectiva de la experiencia del cliente, lo ideal es que el comprador sepa:

  • Cuánto cuesta el producto.

  • Cuánto cuesta el transporte.

  • Si tendrá que pagar impuestos de importación.

  • Si la empresa logística cobrará gestión.

  • Quién se encarga de los trámites.

  • Qué ocurrirá si desea devolver la compra.

No prometas “sin aduanas” o “sin impuestos” si no puedes garantizarlo.

Una comunicación transparente es una ventaja competitiva.

 

11. Tabla resumen: IVA e IGIC en negocios online

OperaciónTratamiento habitual
Venta de productos desde la península con envío directo a CanariasExenta de IVA si cumple los requisitos de exportación
Importación en Canarias de mercancías de hasta 150 €Puede estar exenta de IGIC, con excepciones y condiciones
Importación en Canarias de mercancías de más de 150 €No se aplica la exención por bajo valor; revisar IGIC y otros tributos
Venta de productos entregados en la península desde almacén peninsularGeneralmente sujeta a IVA, aunque el comprador resida en Canarias
Servicio ordinario de consultoría desde Madrid a una empresa canariaNormalmente no sujeto a IVA; posible inversión del sujeto pasivo del IGIC
Servicio ordinario de asesoramiento desde Madrid a un particular canarioGeneralmente sujeto a IVA, salvo regla especial o exención
Servicio electrónico automatizado a un particular canarioGeneralmente localizado en Canarias y sujeto al IGIC
Exportación de productos desde Canarias a la penínsulaPuede estar exenta de IGIC; revisar IVA a la importación
Gastos de envío accesorios de una exportación exentaNormalmente siguen el tratamiento fiscal de la operación principal
Venta entre clientes y empresas establecidos en Canarias, con entrega localAplicar las reglas del IGIC, teniendo en cuenta regímenes y exenciones

Nota: Esta tabla explica supuestos habituales. La naturaleza del producto o servicio, los establecimientos de las partes y las excepciones legales pueden modificar el resultado.

 

12. Cómo configurar tu tienda online para vender correctamente a Canarias

Si utilizas WooCommerce, Shopify, PrestaShop u otra plataforma, es importante que la configuración fiscal distinga correctamente las operaciones.

Paso 1. Comprueba dónde está establecida tu empresa

Determina si tu negocio está sujeto a las obligaciones del IVA, del IGIC o de ambos, en función de dónde y cómo opera.

Tener una tienda online accesible desde todo el mundo no significa que todas sus ventas tributen igual.

Paso 2. Configura Canarias como territorio fiscal diferenciado

Tu sistema debe reconocer que Canarias está fuera del territorio del IVA peninsular.

Comprueba que las reglas de cálculo de impuestos se corresponden con el origen de los productos, su destino y la operación efectivamente realizada.

Paso 3. Distingue productos físicos y servicios digitales

No utilices necesariamente las mismas reglas fiscales para:

  • Productos físicos.

  • Consultorías.

  • Suscripciones SaaS.

  • Cursos grabados.

  • Clases en directo.

  • Otros servicios profesionales.

Paso 4. Configura el tratamiento del transporte

Revisa que los gastos de envío accesorios sigan el tratamiento fiscal correspondiente y que no se les aplique automáticamente un IVA incorrecto.

Paso 5. Revisa las facturas

Comprueba que:

  • Los datos del emisor y del destinatario son correctos.

  • La operación está bien clasificada.

  • El impuesto aplicado es el que corresponde.

  • Se incorpora la referencia legal cuando resulte necesaria.

  • Se conserva la documentación justificativa.

Paso 6. Informa de los gastos de importación

Antes del pago, explica quién asume los trámites aduaneros y qué costes adicionales podrían existir.

Paso 7. Realiza compras de prueba

Simula, como mínimo, estas situaciones:

  1. Particular de Madrid que compra un producto entregado en Madrid.

  2. Particular de Tenerife que recibe un producto desde Madrid.

  3. Empresa canaria que compra un servicio a una agencia peninsular.

  4. Particular de Canarias que compra un producto digital automatizado.

  5. Cliente de Canarias que solicita entregar un producto físico en la península.

Comprueba los impuestos y las facturas generadas en cada caso.

Paso 8. Pide una revisión profesional antes de automatizar

Las aplicaciones y complementos de ecommerce pueden facilitar mucho la operativa, pero no sustituyen la clasificación fiscal de las operaciones.

Antes de automatizar cientos de ventas, valida las reglas con tu asesoría.

 

13. Ejemplos prácticos para emprendedores

Caso 1. Una startup de Madrid vende productos de cosmética a Canarias

La startup comercializa productos físicos a través de su web.

Reto: Los clientes canarios abandonan el carrito cuando descubren gastos adicionales en la entrega.

Solución:

  • Configurar correctamente las ventas de exportación.

  • Revisar si cada mercancía puede acogerse a la exención de importación de bajo valor.

  • Comprobar las exclusiones aplicables, especialmente en perfumes y colonias.

  • Negociar con la empresa logística.

  • Explicar el precio y los posibles gastos adicionales antes del pago.

Resultado esperado: Menos sorpresas y una mejor experiencia de compra.

Caso 2. Una agencia de marketing canaria contrata servicios peninsulares

Una agencia de Tenerife recibe una factura por servicios empresariales ordinarios prestados desde Madrid.

Reto: Saber si debe pagar IVA peninsular.

Solución:

  • Comprobar que la prestación se localiza en Canarias.

  • Solicitar una factura sin IVA cuando proceda.

  • Verificar la aplicación de la inversión del sujeto pasivo del IGIC.

  • Declarar el impuesto a través del procedimiento correspondiente.

Resultado esperado: Evitar errores fiscales y contabilizar correctamente los gastos.

Caso 3. Una emprendedora vende cursos grabados

Laura desarrolla una plataforma educativa con acceso automatizado a cursos grabados.

Tiene clientes de Madrid, Tenerife y otros países.

Reto: Determinar qué impuesto corresponde a cada comprador.

Solución:

  • Clasificar correctamente el servicio.

  • Distinguir clientes particulares y empresas.

  • Aplicar las reglas de localización de servicios electrónicos.

  • Configurar el sistema para que calcule y declare los impuestos aplicables según cada territorio.

Resultado esperado: Poder vender en distintos mercados sin aplicar una única regla fiscal a todos.

Caso 4. Una empresa canaria vende artesanía a toda España

Una marca de La Palma comercializa productos artesanos por Internet.

Reto: Ofrecer entregas en la península sin que el comprador tenga cargos inesperados.

Solución:

  • Verificar la exención de IGIC aplicable a las exportaciones.

  • Organizar la documentación de salida.

  • Identificar al importador en destino.

  • Estimar el IVA a la importación y los costes logísticos.

  • Definir un precio de entrega transparente.

Resultado esperado: Mayor confianza del comprador y menos incidencias de entrega.

 

14. Los siete errores fiscales más comunes que debes evitar

Error 1. Cobrar siempre IVA a cualquier comprador canario.

En las exportaciones físicas que cumplen los requisitos de exención, no corresponde repercutir IVA.

Error 2. Creer que todos los envíos a Canarias pagan IGIC.

Existen exenciones, como la aplicable a determinadas importaciones de hasta 150 €.

Error 3. Pensar que todo lo que se vende online es un servicio electrónico.

Una consultoría por videollamada no es necesariamente un servicio electrónico automatizado.

Error 4. Aplicar automáticamente IVA a los portes.

Los gastos accesorios pueden seguir el tratamiento fiscal de la venta principal.

Error 5. Suprimir el IVA solo porque la dirección de facturación está en Canarias.

La entrega efectiva de los bienes es determinante para analizar la exportación.

Error 6. No conservar los justificantes de salida.

La exención de exportación debe poder acreditarse.

Error 7. No informar al cliente de posibles gastos adicionales.

Los errores de comunicación pueden provocar reclamaciones, devoluciones y pérdida de confianza.

❓ FAQ (Preguntas frecuentes)

¿Por qué una tienda peninsular no debe cobrar IVA al enviar productos a Canarias?

Porque las entregas de bienes que cumplen los requisitos de exportación pueden estar exentas del IVA, conforme al artículo 21 de la Ley 37/1992.

No debe asumirse que la exención del impuesto elimina las formalidades de importación. El procedimiento dependerá del envío y de sus características.

Sí, cuando las reglas fiscales determinan que no corresponde repercutir IVA. Esto puede suceder en exportaciones de mercancías y en servicios empresariales localizados en Canarias.

Depende de qué tipo de curso vendas, dónde se localice fiscalmente el servicio y quién sea el destinatario.

Una formación grabada automatizada y una clase en directo no tienen necesariamente el mismo tratamiento.

Puede organizar una operativa en la que asuma esas responsabilidades, siempre que cumpla las obligaciones legales y logísticas correspondientes.

No por el mero hecho de vender a Canarias. La obligación depende del régimen de declaración del contribuyente. Existen supuestos de exoneración.

No. Algunas operaciones pueden estar exentas, otras no sujetas y otras sujetas a diferentes tipos. También existen regímenes especiales, como el del pequeño empresario o profesional, que deben analizarse en cada caso

 

15. Plan de acción: revisa la fiscalidad de tu ecommerce en 30 minutos

Te proponemos un ejercicio práctico.

Primeros 5 minutos: identifica tus operaciones.

Anota qué vendes, desde dónde operas y en qué territorios tienes clientes.

Siguientes 5 minutos: clasifica tus productos y servicios.

Distingue mercancías físicas, servicios profesionales y servicios electrónicos automatizados.

Siguientes 5 minutos: revisa tus impuestos.

Comprueba qué reglas de IVA e IGIC están aplicando actualmente tus facturas.

Siguientes 5 minutos: analiza la logística.

Verifica si tu transportista gestiona los despachos y qué gastos puede soportar el comprador.

Siguientes 5 minutos: realiza una compra de prueba.

Simula un envío a Canarias y comprueba si los impuestos y las condiciones de entrega aparecen correctamente.

Últimos 5 minutos: identifica tres mejoras.

Por ejemplo:

  • Corregir el cálculo de impuestos.

  • Informar mejor de los costes de importación.

  • Automatizar la emisión de facturas y la conservación de justificantes.

Reto mentorDay: ¿Qué tres errores fiscales o logísticos podrías eliminar esta semana para facilitar las compras de tus clientes?

No necesitas resolver toda la fiscalidad internacional en un día. Empieza por identificar correctamente tus operaciones más frecuentes y automatízalas una vez comprobadas.

Conclusión: vender a Canarias puede ser una oportunidad de crecimiento

Canarias ofrece oportunidades para emprendedores, ecommerce, empresas tecnológicas y negocios de servicios.

Sin embargo, vender correctamente exige comprender la diferencia entre IVA e IGIC.

Recuerda estas cinco ideas fundamentales:

  1. Los envíos físicos desde la península a Canarias pueden estar exentos de IVA, siempre que cumplan los requisitos legales y se acredite la exportación.

  2. Las importaciones de mercancías de hasta 150 € pueden estar exentas de IGIC, pero existen excepciones, controles y obligaciones aduaneras.

  3. Los servicios profesionales no tributan necesariamente igual que los servicios electrónicos automatizados. Debes estudiar su naturaleza y localización.

  4. Los gastos de transporte accesorios suelen seguir el tratamiento fiscal de la venta principal. No siempre llevan IVA.

  5. La información al cliente es tan importante como la factura. Un comprador que conoce el precio y las condiciones de entrega tiene más confianza y menos motivos para abandonar el carrito.

Aplicar correctamente estas reglas no solo te ayuda a cumplir con Hacienda: también puede reducir incidencias, mejorar tus procesos y facilitar que tu negocio llegue a nuevos clientes.

¡Convierte la complejidad fiscal en una ventaja competitiva y haz crecer tu negocio online!

Enlaces de Interés

Para mantener esta guía actualizada, consulta las siguientes fuentes:

1. Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Especialmente los artículos 3, 21, 69, 70 y 78, relativos a territorialidad, exportaciones, localización de servicios y base imponible.

Consultar la Ley del IVA en el BOE

2. Ley 20/1991, reguladora de los aspectos fiscales del Régimen Económico Fiscal de Canarias.

Especialmente los artículos relativos a exportaciones, exenciones de importación, localización de operaciones y sujeto pasivo del IGIC.

Consultar la Ley 20/1991 en el BOE

3. Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).

Información oficial sobre importaciones, exportaciones y servicios.

Importaciones y exportaciones

Prestaciones de servicios

4. Agencia Tributaria Canaria.

Información oficial sobre los envíos de escaso valor y la declaración H7.

Modelo H7: declaración de envíos de escaso valor

5. Agencia Tributaria: comercio electrónico y regímenes especiales.

Información sobre ventas online y obligaciones fiscales de los operadores.

IVA y comercio electrónico

QUIZ

La entrada IVA e IGIC para negocios online en Canarias: cómo facturar, vender y enviar productos correctamente<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (115)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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Tabla de contenidos

 

Todo lo que necesitas saber antes de dar el salto

Cambiar tu figura jurídica de autónomo a Sociedad Limitada (SL) es un paso importante en el crecimiento de tu negocio. Este proceso tiene beneficios y desafíos que debes conocer para tomar la mejor decisión. Aquí te contamos cuándo hacerlo, los pasos necesarios y aspectos clave a considerar.

1. ¿Cuándo es el momento adecuado para pasar de autónomo a SL?

  • Consolidación del negocio: Si estás empezando, es más rentable seguir como autónomo. Sin embargo, si tu negocio ha crecido, tiene un lugar en el mercado y tus ingresos superan los 40.000 – 60.000 €, es más beneficioso crear una SL.
  • Tributación más favorable: Como SL, tributarás por el Impuesto sobre Sociedades, con tipos fijos, en lugar de por IRPF, que es progresivo y aumenta con tus ingresos.
  • Limitación de responsabilidad: Si tu negocio implica riesgos altos, la SL limita tu responsabilidad al capital aportado, protegiendo tu patrimonio personal.
  • Mejor imagen empresarial: Presentarte como SL transmite credibilidad y estabilidad a clientes, proveedores y bancos.

2. Pasos para pasar de autónomo a SL

2.1 Informar a la Seguridad Social

  • Si serás administrador de tu SL, no necesitas darte de baja del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA); solo modifica tu información.
  • Presenta el Modelo TA521/6 para registrar los cambios.

2.2 Constituir tu SL

  • Certificado de Denominación Social: Solicítalo en el Registro Mercantil para garantizar la exclusividad del nombre.
  • Cuenta bancaria: Abre una cuenta para el capital social.
  • Estatutos de la sociedad: Incluyen nombre, domicilio, objeto social, capital y forma de gestión.
  • Escritura pública: Firma ante notario.
  • NIF de la sociedad: Obtén el número fiscal y regístralo en el Registro Mercantil.

2.3 Actualizar tu situación en Hacienda

  • Persona física: Si sigues ofreciendo servicios como autónomo societario, ajusta tu base de cotización en el RETA y continúa declarando impuestos trimestrales.
  • Persona jurídica: Da de alta a la SL con el Modelo 036 y presenta el Modelo 600 para el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (exento desde 2010).

3. Aspectos clave al administrar una SL

  • Contabilidad obligatoria: Mantén libros como el de inventarios, cuentas anuales, diario, mayor y actas. Para actividades sujetas a IVA, también lleva libros fiscales de facturas y bienes de inversión.
  • Gestión telemática: Necesitarás un certificado digital y un espacio electrónico para recibir notificaciones de Hacienda.
  • Tiempo y recursos: Administrar una SL requiere más tiempo y dinero, pero ofrece mayor profesionalidad y capacidad de gestión.
  • Socios: Si formas una SL con otros socios, define claramente su participación en los estatutos.

4. ¿Por qué considerar este cambio?

Convertir tu negocio en una SL no solo te protege y optimiza tu tributación, sino que también impulsa la percepción de tu empresa. Es un paso estratégico para negocios en expansión y con proyección a largo plazo. Asegúrate de estar bien asesorado para realizar este proceso con éxito.

QUIZ

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La entrada (IAE) Impuesto de actividades económicas en España<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (117)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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Tabla de contenidos

El IAE y sus Tipos de Cuota: Municipal, Provincial y Nacional

El Impuesto de Actividades Económicas (IAE) establece tres tipos de cuota: municipal, provincial y nacional. En algunos casos, una actividad puede tener varios tipos de cuota, en cuyo caso es posible optar por la más conveniente. A continuación se detallan los tipos de cuota:

Cuotas Mínimas Municipales

La cuota mínima municipal permite ejercer actividades dentro del término municipal. Si en un mismo local se realizan varias actividades, se debe pagar una cuota mínima municipal por cada actividad.

Cuotas Provinciales

La cuota provincial permite el ejercicio de las actividades en el ámbito de una provincia específica. Si la actividad se lleva a cabo en una isla del archipiélago canario o balear, se paga el 50% del importe de la cuota provincial.

Cuotas Nacionales

La cuota nacional permite el ejercicio de las actividades en todo el territorio nacional. En caso de que una actividad disponga de más de un tipo de cuota, se puede optar por la más conveniente.

Cuota “0”

Algunas actividades, según las tarifas, pueden tener una cuota cero, lo que implica que no se deberá abonar ninguna cantidad por el IAE ni presentar el modelo 840.

Uniones Temporales de Empresas (UTEs)

Las UTEs que estén sujetas y no exentas presentan el modelo 840, mientras que las UTEs sujetas y exentas deben presentar el modelo 036.

Ejemplos de Costes Aproximados de IAE por Actividad

A continuación, se muestran ejemplos aproximados de los costes de IAE, aunque los montos pueden variar en función de factores como la actividad y la localización:

  1. Restaurante en una gran ciudad:

    • Cuota básica: 800€
    • Tarifa adicional por superficie del local: 200€
    • Total: 1.000€

  2. Tienda de ropa en una ciudad mediana:

    • Cuota básica: 500€
    • Tarifa adicional por superficie del local: 100€
    • Total: 600€

  3. Consultoría en una pequeña localidad:

    • Cuota básica: 400€
    • Tarifa adicional por número de empleados: 50€
    • Total: 450€

  4. Fábrica en zona industrial:

    • Cuota básica: 1.200€
    • Tarifa adicional por superficie y maquinaria: 300€
    • Total: 1.500€

  5. Servicio de transporte de mercancías:

    • Cuota básica: 900€
    • Tarifa adicional por número de vehículos: 100€
    • Total: 1.000€

Exenciones en el Pago del IAE

Existen exenciones en el pago del IAE para ciertas empresas, como las que tienen un volumen de negocio inferior a 1 millón de euros o aquellas que están en sus primeros años de actividad.

Exenciones según el Artículo 82 del IAE

Están exentos del IAE los siguientes sujetos:

  • Entidades públicas
  • Sujetos pasivos que inicien la actividad, durante los dos primeros períodos
  • Personas físicas
  • Sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, sociedades civiles y entidades con un volumen de negocio inferior a 1.000.000 euros
  • Entidades gestoras de la Seguridad Social y mutualidades de previsión social
  • Organismos públicos de investigación o enseñanza pública o concertada
  • Asociaciones y fundaciones sin ánimo de lucro de personas con discapacidades físicas, psíquicas o sensoriales
  • La Cruz Roja Española
  • Sujetos exentos en virtud de tratados o convenios internacionales

Cómo Determinar la Obligación de Pagar el IAE

Para tributar por el IAE, se debe verificar el importe neto de la cifra de negocios. Si es inferior a un millón de euros en el penúltimo año anterior, se está exento.

Si se supera este límite, se debe presentar una declaración de alta (modelo 840) en diciembre del año anterior al que se esté obligado a pagar el impuesto.

El devengo del IAE ocurre el 1 de enero de cada año, y se basa en la cifra de negocios del año anterior. Si la cifra de negocios cae por debajo de un millón de euros, se debe presentar una declaración de baja en diciembre.

Ejemplo Práctico

Si en 2020 se superó el millón de euros en cifra de negocios, en diciembre de 2021 se debe presentar el modelo 840 de alta para tributar en 2022. Si en 2021 la cifra cae por debajo de un millón, se presenta el modelo 840 de baja en diciembre de 2022 para estar exento en 2023.

Presentación del Modelo 840 para Variaciones

El modelo 840, o el modelo aprobado por la entidad local, debe presentarse cuando haya una variación física o económica en la actividad que afecte la tributación. La declaración de modificación se presenta en un mes desde la fecha del cambio.

Exención en el Año de Inicio de Actividad

En el año de inicio de actividad y el siguiente, los sujetos están exentos de IAE. Solo es necesario indicar en el modelo 036 de declaración censal de alta el tipo de actividad y el epígrafe correspondiente, así como el local donde se desarrollará.

Casos de Alta, Modificación y Baja en el IAE

Para darse de alta en el censo de empresarios y retenedores, se debe presentar la casilla 111 en el modelo 036 o 037 antes de iniciar la actividad. La casilla 111 también se marca cuando se reinicia la actividad después de una baja.

Alta de Nuevas Actividades

Cuando se da de alta una nueva actividad estando ya inscrito en el censo, se debe marcar la casilla 127 “Modificación de datos relativos a actividades económicas y locales” y completar la página correspondiente del modelo.

Declaración de Modificación

La declaración de modificación se presenta dentro de un mes desde el cambio, con excepciones para casos específicos, como el inicio de un sector diferenciado.

Cifra de Negocios

El concepto de importe neto de la cifra de negocios viene regulado en el artículo 35 del Código de Comercio, cuyo apartado 2, en su párrafo 2º, establece:

La cifra de negocios comprenderá los importes de la venta de los productos y de la prestación de servicios u otros ingresos correspondientes a las actividades ordinarias de la empresa, deducidas las bonificaciones y demás reducciones sobre las ventas así como el Impuesto sobre el Valor Añadido, y otros impuestos directamente relacionados con la mencionada cifra de negocios, que deban ser objeto de repercusión.

En el mismo sentido se expresa el Plan General de Contabilidad, aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, que en las Normas de elaboración de las cuentas anuales establece:

11ª Cifra anual de negocios

El importe neto de la cifra anual de negocios se determinará deduciendo del importe de las ventas de los productos y de las prestaciones de servicios u otros ingresos correspondientes a las actividades ordinarias de la empresa, el importe de cualquier descuento (bonificaciones y demás reducciones sobre las ventas) y el del impuesto sobre el valor añadido y otros impuestos directamente relacionados con las mismas, que deban ser objeto de repercusión.

Esquema de la Cifra de Negocios

  • + 700. Ventas de mercaderías.
  • + 701. Ventas de productos terminados.
  • + 702. Ventas de productos semiterminados.
  • + 703. Ventas de subproductos y residuos.
  • + 704. Ventas de envases y embalajes.
  • + 705. Prestaciones de servicios.
  • – 706. Descuentos sobre ventas por pronto pago.
  • – 708. Devoluciones de ventas y operaciones similares.
  • – 709. Rappels sobre ventas.

= Importe neto de la cifra de negocios

No se incluyen los productos consumidos por la propia empresa, trabajos realizados para sí misma, ingresos financieros ni subvenciones, excepto si se otorgan en función de las unidades de producto vendidas, formando parte del precio de venta. Tampoco se consideran los ingresos por la venta de bienes de inmovilizado (o bienes de inversión según la normativa tributaria).

Para el cálculo del importe neto de la cifra de negocios en el IAE, se debe considerar el conjunto de actividades económicas ejercidas por el sujeto pasivo, sin distinguir si estas se realizan en territorio español y si están o no exentas del impuesto. Cuando una entidad forma parte de un grupo de sociedades, el importe se referirá al conjunto de entidades del grupo, sin eliminaciones de operaciones intergrupo.

En el caso de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el importe neto de la cifra de negocios se imputa al conjunto de establecimientos permanentes situados en territorio español.

Modelo 848 para el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Para comunicar el importe neto de la cifra de negocios en el IAE se utiliza el modelo 848, a presentar entre el 1 de enero y el 14 de febrero, excepto si el importe ya ha sido declarado en el Impuesto sobre Sociedades, en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes o en el modelo 184 de declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas.

Esta obligación de comunicar el importe neto de la cifra de negocios es importante no solo para verificar si se supera el límite de un millón de euros, sino también porque influye en la cuantía del IAE a pagar.

Formularios

  • Modelo 840. Declaración de alta, variación o baja en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
  • Modelo 848. Comunicación del importe neto de la cifra de negocios a efectos de IAE.

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La entrada (IAE) Impuesto de actividades económicas en España<span class="rmp-archive-results-widget "><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i><i class=" rmp-icon rmp-icon--ratings rmp-icon--star rmp-icon--full-highlight"></i> <span>4.8 (117)</span></span> se publicó primero en mentorDay WikiTips.

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