1. ¿QUÉ ES Y POR QUÉ ES CRUCIAL LA GESTIÓN FISCAL
Definición:
La Gestión Fiscal es la capacidad de planificar y cumplir las obligaciones tributarias de tu empresa de manera estratégica, asegurando el cumplimiento legal y optimizando la carga impositiva para liberar capital y evitar sanciones.
No es evasión, sino estructura inteligente para pagar lo justo y reinvertir lo ahorrado.
Comportamientos del emprendedor fiscalmente hábil
Cumple con el 100 % de las declaraciones a tiempo.
Digitaliza facturas y justificantes de gasto al instante.
Prevé fondos para pagos de IVA o IRPF con alertas automáticas.
Revisa su estructura societaria y aplica deducciones específicas.
Mantiene coherencia contable y comunicación fluida con su asesor.
Beneficios
Reducción sostenida del coste fiscal.
Cero sanciones ni requerimientos.
Mejor flujo de caja (cashflow).
Mayor atractivo ante inversores y due diligence.
Más foco en estrategia al automatizar cumplimiento.
Ejemplos prácticos
Revisar semanalmente el borrador del Modelo 303.
Usar un asesor estratégico para deducciones I+D.
Aprovechar el IS reducido (15 %) de la Ley de Startups.
Frase inspiradora: “Domina la fiscalidad, protege tu empresa y multiplica tu capacidad de reinversión.”
Por qué acelera tu empresa:
Una gestión fiscal óptima mantiene liquidez, evita sanciones y permite reinvertir el ahorro obtenido en innovación o expansión.
2. AUTODIAGNÓSTICO – TU PUNTO DE PARTIDA
Indicadores conductuales
| Pregunta | Lo hago | A veces | No lo hago |
|---|---|---|---|
| ¿Conozco las fechas de los modelos 303, 130/131 y 200? | |||
| ¿Tengo carpeta digital con justificantes organizados? | |||
| ¿Distingo correctamente tarifas de IVA aplicables? | |||
| ¿Separo finanzas personales y empresariales? | |||
| ¿He tenido cero sanciones o requerimientos en el último año? |
KPIs de medición
| Indicador | Meta |
|---|---|
| Modelos trimestrales presentados correctamente | 4/4 |
| IS efectivo | < 20 % |
| Ahorro o devolución fiscal anual | > €5 000 |
| Multas recibidas | 0 |
Niveles de dominio
Básico: dependes del gestor, pierdes documentos, alto riesgo de multa.
Medio: cumples plazos, conoces impuestos, pero sin optimización.
Alto: usas software contable y aplicas deducciones clave.
Excelente: estructura fiscal optimizada, cero sanciones, liquidez estable.
Red flags
Multas o retrasos recurrentes.
Desconocimiento de la deuda fiscal hasta el último día.
Pérdida de justificantes.
Estrés ante cada cierre o trimestre.
Evidencias de dominio
Cero sanciones.
Cierre contable puntual.
Reportes coherentes.
Ahorro fiscal recurrente.
3. LA COMPETENCIA EN ACCIÓN – CASOS Y CONTEXTOS
Caso de éxito
Startup SaaS española:
Implementa holding nacional con filiales UE, deducciones I+D y patent box.
Resultado: reducción del IS del 25 % al 15 %, ahorro anual de €200 000 reinvertido.
Caso de carencia
Glovo (2022): modelo fiscal-laboral inadecuado → multa de €78 M y reclamaciones de €450 M.
Lección: la auditoría fiscal temprana evita riesgos legales y reputacionales.
Dónde es más crítica
| Fase | Sector | Modelo | Innovación | Criticidad | Justificación |
|---|---|---|---|---|---|
| Escala | Tech (SaaS) | Suscripción | Sustancial | Alto | Aprovechar IS 15 % Ley Startups. |
| Ronda inversión | Deeptech | Licencia | Radical | Alto | Due diligence exige estructura limpia. |
| Expansión | Retail | Ecommerce | Incremental | Alto | Manejo de IVA internacional. |
| Comercialización | Autónomo | One-off | – | Medio | Control básico IVA/IRPF. |
| Primer beneficio | Impacto | Marketplace | Incremental | Medio | Optimizar reinversión. |
| Estabilidad | Micropyme | Servicios locales | Bajo | Bajo | Cumplimiento rutinario. |
4. PLAN DE ENTRENAMIENTO – CÓMO MEJORARLA
Micro-hábitos (≤ 1 min)
Revisa tu agenda fiscal cada lunes.
Digitaliza y etiqueta cada factura al recibirla.
Pregúntate “¿Es deducible R&D?” antes de cada gran gasto.
Simula semanalmente tu Modelo 303.
Haz login en ANTES.es para verificar notificaciones.
Ejercicios prácticos
| Ejercicio | Objetivo | Duración | Éxito |
|---|---|---|---|
| Calendario Fiscal | Marcar todas las fechas y provisiones. | 45 min | Fechas y alertas trimestrales configuradas. |
| Simulación Modelo 303 | Anticipar saldo IVA. | 45 min | Devolución o previsión acertada ±10 %. |
| Setup SLNE (CIRCE) | Constituir sociedad ágilmente. | 90 min | NIF provisional en 48 h. |
Errores comunes
Mezclar finanzas personales/empresariales.
No conocer el IAE o el Censo de Empresarios.
Olvidar retenciones o modelos trimestrales.
Planificar tarde (sin simulación previa).
Confundir IRPF con IS.
5. HERRAMIENTAS Y RECURSOS DE APOYO
| Herramienta | Función principal |
|---|---|
| Holded / Quaderno | Automatiza contabilidad y modelos 303/200. |
| ANTES (AEAT) | Revisa tu estado fiscal y notificaciones. |
| CIRCE.es | Constitución telemática de sociedades. |
Formación recomendada:
ADGD0040. Gestión fiscal en la empresa (20 h).
Gestión Fiscal práctica para PYMEs (28 h).
Lecturas clave:
AEAT Guía Startups (Ley 28/2022).
Manual de Contabilidad práctica para Emprendedores.
6. ECOSISTEMA DE APOYO – COMPLEMENTA TU PERFIL
| Perfil | Función | Delegar |
|---|---|---|
| Asesor fiscal Startups | Optimiza deducciones y modelos. | Modelos 303/200 complejos. |
| Gestor ENISA | Certifica gastos I+D. | Tramitación de deducciones. |
| Contable certificado | Registra operaciones diarias. | Teneduría de libros y balances. |
Mentoría “Socio Perfecto”: mentorday.es/link/socioperfecto
Comunidades recomendadas:
Networking fiscal mentorDay.
Grupo LinkedIn Startups y Fiscalidad.
Foros de autónomos/PYMEs.
Slack financiero España.
7. TU PLAN DE ACCIÓN PERSONAL
Objetivo SMART (30 días)
Revisar y validar el 100 % de obligaciones fiscales con asesor, digitalizar justificantes y planificar el siguiente trimestre.
Plan 30–60–90
| Semana | Meta | Métrica | Entregable |
|---|---|---|---|
| 1–4 | Digitalizar facturas y presentar Q1. | 4 modelos correctos. | Carpeta digital con modelos. |
| 5–8 | Analizar estructura SL vs. Autónomo. | Identificar deducción I+D 25 %. | Checklist gastos I+D. |
| 9–12 | Simular Impuesto de Sociedades. | Ahorro 20 % identificado. | Reporte de simulación. |
KPIs
4 modelos correctos/año.
0 sanciones.
IS efectivo < 20 %.
Cashflow +15 %.
Acción inmediata (5 min): accede a ANTES.es y revisa notificaciones.
8. MAPA DE ADECUACIÓN ESTRATÉGICA
Cuándo aplicar
Primer beneficio neto.
Expansión internacional.
Ronda de inversión.
Uso de incentivos I+D+i.
Tecnologías recomendadas
ERP (Holded): automatización contable.
BI/Analytics: seguimiento fiscal.
RPA: automatización de tareas repetitivas.
Nube estructurada: custodia documental.
No-code: flujos de alerta y notificación.
Índice de Adecuación (IA)
IA ≥ 2.6 → Alta prioridad en fases de crecimiento, expansión o financiación.
Decisión inmediata: contactar asesor especializado en Ley Startups (IS 15 %) y digitalizar toda la documentación.
9. TABLA RESUMEN EJECUTIVA
| Qué es | Cómo medir | Riesgos | 3 hábitos | 3 ejercicios | 3 herramientas |
|---|---|---|---|---|---|
| Optimizar impuestos y cumplir la ley | Cero multas, IS < 20 %, 4 modelos/año | Multas, pérdida de liquidez, rechazo inversores | Check semanal, tag facturas, pregunta “¿R&D?” | Calendario Fiscal, Simulación 303, Setup SLNE | Holded, ANTES, CIRCE |
10. FAQs
¿Diferencia IS–IRPF?
IS grava sociedades (SL); IRPF, rendimientos de autónomos. Startups: IS reducido 15 %.
¿Qué es el IAE?
Impuesto de Actividades Económicas. Determina tus obligaciones fiscales según actividad.
¿Qué son las retenciones?
Adelantos de IRPF/IS ingresados por el pagador. Cruciales para cumplimiento.
¿Cómo aplicar deducciones I+D+i?
Certificar gastos de desarrollo y solicitar deducción ≥ 10 % vía gestor ENISA.
11. RECURSOS Y REFERENCIAS
| Recurso | Tipo | Utilidad | Enlace |
|---|---|---|---|
| AEAT Guía Startups (Ley 28/2022) | Guía | Explica IS 15 % | — |
| Holded Academy | Formación | Presentación de modelos | — |
| ADGD0040 Gestión Fiscal | Curso | Sistema tributario completo | — |
| Test de Competencias MentorDay | Herramienta | Diagnóstico fiscal | mentorday.es/link/test-tu-mapa-de-competencias-emprendedoras |
| Socio Perfecto | Mentoría | Encuentra apoyo fiscal | mentorday.es/link/socioperfecto |
📌 Recordatorio final:
Copia y pega tu resumen en el entregable “Plan de recursos humanos, desarrollo y crecimiento personal” del programa MentorDay.
