Aprovecha una forma inteligente de financiar la innovación en tu empresa

Las PYMES y startups enfrentan retos importantes a la hora de acceder al crédito. La autofinanciación a través de las deducciones fiscales por I+D+i es una oportunidad única para continuar desarrollando proyectos de Investigación, Desarrollo e Innovación que, de otra manera, serían difíciles de costear.

¿Qué es el Cashback por I+D+i?

El cashback es un mecanismo que permite a las empresas hacer líquidas las deducciones fiscales por actividades de I+D+i, incluso en casos de insuficiencia de cuota tributaria. Esto significa que las empresas pueden convertir parte de sus deducciones fiscales en efectivo, mejorando su liquidez y capacidad de inversión, algo especialmente útil para empresas de reciente creación.

La aprobación de la Ley 14/2013 de apoyo a los emprendedores introdujo este concepto para agilizar el retorno de la inversión en I+D+i. Ahora, las empresas pueden beneficiarse directamente de las deducciones fiscales, incluso si no tienen beneficios suficientes para aplicarlas en el Impuesto sobre Sociedades.

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Beneficios del Cashback

El cashback es una opción para monetizar tus deducciones fiscales, obteniendo liquidez inmediata, incluso si tu empresa tiene beneficios reducidos o registra pérdidas. En Canarias, puedes recuperar hasta el 80% de tu inversión en I+D+i.

• Máximos anuales:
  • 1 millón de euros para Innovación Tecnológica.
  • 3 millones de euros para actividades de I+D+i.

Ejemplo práctico

Imagina que tu empresa invierte 300.000 euros en actividades de I+D+i:

• Deducción aplicable en Canarias:
  • 300.000 € x 75,6% = 226.800 €.
• Monetización (cashback):
  • Recuperas hasta 80%: 181.440 € en efectivo.

Este importe puede ser reinvertido en nuevos proyectos o utilizado para mejorar tu flujo de caja.

¿Cómo funciona el Cashback?

1. Identificación de las deducciones:

   • La empresa genera deducciones fiscales por actividades de I+D+i.
   • Estas deducciones pueden ser aplicadas dentro de los límites de cuota establecidos (25%-50%) o monetizadas mediante el cashback.

2. Solicitud de Cashback:

   • Para solicitar el cashback, es necesario disponer de un Informe Motivado Vinculante (IMV) emitido por el Ministerio de Ciencia e Innovación o un acuerdo previo de valoración.
   • Debe haber transcurrido al menos un año desde que se generaron las deducciones.

3. Requisitos adicionales:

   • Mantener la plantilla media total o la dedicada a I+D+i durante dos años.
   • Reinvertir el importe obtenido en actividades de I+D+i o en elementos de inmovilizado relacionados.

4. Aplicación de límites:

   • Máximo de 1 millón de euros anuales para deducciones de Innovación Tecnológica.
   • Máximo de 3 millones de euros anuales para deducciones de I+D+i.

Beneficios del Cashback por I+D+i

1. Liquidez inmediata:

   • Convierte tus deducciones fiscales en efectivo sin esperar varios años para aplicarlas.

2. Fomenta la innovación:

   • Reduce el riesgo financiero asociado a proyectos de I+D+i, incentivando la inversión en innovación y tecnología.

3. Planificación financiera eficiente:

   • Utiliza los fondos obtenidos para nuevas inversiones estratégicas, mejorando tu rentabilidad a corto plazo.

4. Apoyo a empresas en pérdidas:

   • Incluso si tu empresa tiene base imponible negativa, puedes beneficiarte de este mecanismo y recibir un reembolso en efectivo.

Requisitos para acceder al Cashback

Para beneficiarte del cashback por I+D+i, tu empresa debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. Informe Motivado Vinculante:

   • Obligatorio para garantizar que los gastos califican como actividades de I+D+i.

2. Periodo de carencia:

   • Debe transcurrir al menos un año desde que se generaron las deducciones fiscales.

3. Reinversión:

   • Reinvertir el importe del cashback en actividades de I+D+i o en inmovilizado relacionado, en los dos años siguientes a la declaración.

4. Mantenimiento de plantilla:

   • La plantilla media total o dedicada a I+D+i no debe reducirse durante el periodo de aplicación de las deducciones.

¿Cómo solicitar el Cashback?

Pasos a seguir:

1. Documentación de gastos:

   • Reúne toda la documentación que respalde los gastos en actividades de I+D+i, incluyendo facturas y registros detallados.

2. Evaluación interna:

   • Verifica que los gastos cumplen con los criterios establecidos por la normativa fiscal.

3. Solicitud del Informe Motivado Vinculante:

   • Solicita este informe al Ministerio de Ciencia e Innovación para garantizar la elegibilidad de las actividades.

4. Presentación de la solicitud:

   • Presenta la solicitud de cashback a través del procedimiento fiscal correspondiente.

5. Recepción del cashback:

   • Una vez aprobada, recibirás el importe en efectivo.

Ejemplo práctico

Imagina una empresa tecnológica que invierte 200,000 euros en desarrollar un nuevo software innovador. Gracias al cashback, puede recuperar hasta un 40% de esa inversión (80,000 euros) en un plazo mucho más corto que el establecido por las deducciones tradicionales. Este importe puede ser reinvertido para continuar el desarrollo del proyecto o cubrir otros gastos operativos.

Conclusión

El cashback por I+D+i es una herramienta poderosa para las empresas que buscan financiar proyectos innovadores y optimizar su flujo de caja. En mentorDay, te ayudamos a entender y aprovechar este mecanismo para que puedas obtener el máximo beneficio de tus inversiones en innovación.

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