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¿Sabías que podrías recuperar miles de euros en deducciones por I+D+i que nunca llegaste a declarar?
Muchas empresas no aplicaron en su momento las deducciones fiscales por actividades de I+D+i y pensaban que habían perdido esa oportunidad. Sin embargo, gracias a un nuevo criterio del TEAC, ahora existe una ventana legal para recuperarlas si fueron generadas antes de 2021, ¡aunque no se hayan incluido en su autoliquidación original!
💡 Como dice el refrán: “Más vale tarde que nunca”… especialmente cuando se trata de ahorrar impuestos.
¿Qué son las deducciones por I+D+i y por qué importan?
Las deducciones fiscales por I+D+i permiten reducir la cuota del Impuesto sobre Sociedades cuando una empresa realiza actividades de investigación, desarrollo o innovación tecnológica. Su aprovechamiento puede suponer un ahorro muy significativo. Sin embargo, muchos emprendedores y empresas no aplicaron estas deducciones en su momento… y pensaron que ya era tarde para recuperarlas.
Cambios recientes: resoluciones del TEAC (julio 2025)
El Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) ha clarificado recientemente dos escenarios:
Si presentaste tu autoliquidación antes del 24/06/2022, no era obligatorio incluir la deducción para poder aplicarla más adelante.
Para ejercicios a partir de esa fecha, sí lo es.
Esto abre la puerta a aplicar deducciones generadas hasta el IS 2020, incluso si no las declaraste entonces.
¿Quién puede beneficiarse?
Puedes beneficiarte si:
Tu empresa realizó actividades de I+D+i antes de 2021
No declaraste la deducción en su momento
Estás dentro del plazo de los 18 ejercicios desde que se generó la deducción
💡 Consejo: muchas pymes y startups pasan esto por alto. ¡Revisa tus ejercicios pasados ya!
Pasos para recuperar tus deducciones de ejercicios anteriores
Identifica los proyectos I+D+i desarrollados hasta 2020
Comprueba si declaraste la deducción
Si no lo hiciste, verifica que el ejercicio esté dentro del plazo de 18 años
Prepara documentación justificativa (memorias técnicas, certificaciones, etc.)
Incluye la deducción en tu próxima autoliquidación
Guarda evidencia del cambio de criterio del TEAC por si Hacienda lo requiere
👩⚖️ Apóyate en jurisprudencia: Resoluciones 00/01267/2025 y 00/05685/2024 del TEAC.
Errores frecuentes a evitar
Creer que ya ha prescrito si no han pasado 18 años
Pensar que si no lo declaraste entonces, ya no puedes hacerlo
No documentar adecuadamente el proyecto
No consultar con un asesor fiscal especializado
Reflexiona antes de actuar
¿Qué deducciones fiscales podrías haber dejado de aplicar?
¿Tienes la documentación que respalda esas actividades?
¿Te convendría revisar tu histórico contable con ayuda experta?
Cómo aplicar esta TIP con ayuda de la Inteligencia Artificial
La IA puede ayudarte a:
Analizar informes pasados y detectar actividades I+D+i
Redactar memorias técnicas de proyectos
Buscar jurisprudencia y criterios actualizados
Simular el impacto de las deducciones recuperadas
Herramientas recomendadas: ChatGPT, Summarize.tech, ChatPDF.
Mini casos prácticos
Una empresa de software canaria que en 2018 desarrolló una plataforma de automatización, pero nunca aplicó la deducción. En 2025, gracias al cambio de criterio, ha podido recuperar 24.300 €.
Una startup agroalimentaria que olvidó incluir sus proyectos de innovación en 2019 y ha podido ahora reducir su cuota fiscal de 2025.
👩💼 Caso de éxito mentorDay
Ana desarrolló varios proyectos de innovación agrícola entre 2017 y 2020, pero por desconocimiento no aplicó ninguna deducción por I+D+i. Gracias a mentorDay, descubrió esta nueva oportunidad. Durante el programa:
Hizo sus entregables para identificar I+D no deducida
Participó en talleres con asesores fiscales expertos
Preparó la documentación técnica y la incorporó a su declaración 2025
Con ayuda de su mentor, desbloqueó más de 30.000 € en deducciones
Hoy, su empresa crece con más liquidez y planificación financiera.
❓ FAQ (Preguntas frecuentes)
- ¿Puedo recuperar deducciones por I+D+i si nunca las declaré?
Sí, si fueron generadas antes del 24/06/2022 (ejercicios hasta IS 2020). - ¿Qué documentos necesito para justificar las deducciones?
Memorias técnicas, informes, certificaciones, y evidencia contable. - ¿Qué pasa si ya pasó el plazo de 4 años para rectificar la autoliquidación?
Si la autoliquidación es anterior al cambio de criterio, puedes aplicarlas igual. - ¿Puedo aplicar estas deducciones si soy autónomo?
Solo si tributas por Impuesto sobre Sociedades, no por IRPF. - ¿Dónde puedo encontrar asesoría especializada?
En los programas gratuitos de mentorDay o con asesores como Leyton.
