Cómo ordenar las deudas y solicitar moratorias después de una catástrofe

Identifica qué debes pagar, qué puede esperar y qué necesitas negociar antes de que llegue el vencimiento

Una catástrofe puede interrumpir las ventas inmediatamente, pero las obligaciones de pago pueden continuar:

• préstamos;
• alquiler;
• nóminas;
• cotizaciones;
• impuestos;
• proveedores;
• suministros;
• seguros;
• leasing;
• renting;
• licencias;
• contratos tecnológicos.

El error más peligroso es dejar de pagar en silencio y esperar a que aparezca una ayuda.

El segundo error es intentar pagar todo sin comprobar si la empresa conservará dinero suficiente para:

• proteger a las personas;
• evitar nuevos daños;
• mantener los servicios críticos;
• recuperar las ventas;
• financiar la primera reapertura.

La metodología de mentorDay sitúa este trabajo en la fase del empresario, dedicada a ordenar caja, obligaciones, relaciones y decisiones antes de ejecutar la reactivación completa de la empresa.

Una moratoria no elimina necesariamente una deuda. Cambia cuándo, cómo o en qué condiciones se paga.

Advertencia importante

Esta WikiTIP es una herramienta universal de organización y negociación inicial.

No determina:

• si tienes derecho legal a una moratoria;
• qué deudas pueden aplazarse;
• qué intereses se aplicarán;
• qué garantías se exigirán;
• qué consecuencias fiscales tendrá el acuerdo;
• qué trámites son obligatorios;
• qué medidas especiales están vigentes en tu territorio.

Las medidas aprobadas después de una catástrofe suelen limitarse a:

• determinados municipios;
• tipos concretos de daños;
• fechas específicas;
• empresas con determinados tamaños;
• obligaciones nacidas antes o después del desastre;
• plazos de solicitud concretos.

Por ejemplo, la respuesta española a la DANA de 2024 estableció suspensiones específicas de principal e intereses para determinados préstamos y créditos de personas y empresas afectadas, además de medidas particulares sobre cotizaciones sociales. Esas condiciones no constituyen una regla universal ni se aplican automáticamente a otras catástrofes.

Consulta siempre el anexo territorial, la norma aplicable y a un profesional cuando la decisión pueda generar recargos, pérdida de coberturas, vencimiento anticipado o responsabilidad personal.

Qué es un mapa de pasivos

Un pasivo es una obligación económica que la empresa debe satisfacer ahora o en el futuro.

El mapa de pasivos es una tabla que permite responder:

1. ¿A quién debo dinero?
2. ¿Cuánto debo?
3. ¿Cuándo vence?
4. ¿Qué ocurre si no pago?
5. ¿Qué medida puedo solicitar?
6. ¿Cuál es el estado de la negociación?

Su finalidad no es esconder ni retrasar indiscriminadamente los pagos.

Su finalidad es:

• evitar incumplimientos por desorganización;
• proteger la caja;
• anticipar vencimientos;
• priorizar obligaciones críticas;
• negociar antes de entrar en mora;
• conservar las relaciones esenciales;
• documentar cada acuerdo;
• preparar un plan de recuperación realista.

Antes de elaborar el mapa

Reúne:

• extractos bancarios;
• cuadro de amortización de préstamos;
• contratos de financiación;
• recibos de alquiler;
• calendario fiscal;
• liquidaciones de cotizaciones;
• facturas pendientes;
• contratos de suministro;
• pólizas de seguro;
• contratos de leasing o renting;
• suscripciones y licencias;
• avales y garantías;
• reclamaciones recibidas;
• notificaciones oficiales.

No confíes solamente en tu memoria

Después de una catástrofe puedes olvidar:

• una domiciliación;
• una cuota trimestral;
• un contrato renovable;
• un impuesto;
• una garantía personal;
• un vencimiento anticipado;
• una deuda discutida.

Consulta también con:

• asesoría;
• contabilidad;
• banco;
• proveedores;
• arrendador;
• responsable financiero;

Plantilla del mapa de pasivos y moratorias

Añade los datos que no aparecen en la tabla básica

Para cada obligación registra también:

Atención a los avales

En una deuda garantizada pueden estar comprometidos:

• inmuebles;
• maquinaria;
• cuentas;
• participaciones;
• bienes personales;
• avalistas;
• garantías públicas.

No negocies únicamente la cuota mensual. Comprueba también qué ocurre con las garantías.

Clasifica cada pasivo por prioridad

No todos los pagos tienen la misma urgencia ni la misma consecuencia.

🔴 Prioridad 1: actuar hoy

Incluye obligaciones cuyo incumplimiento puede provocar:

• pérdida de un servicio esencial;
• vencimiento anticipado;
• ejecución de una garantía;
• pérdida del local;
• suspensión de cobertura;
• embargo;
• sanción grave;
• paralización total de la actividad;
• pérdida de un proveedor imprescindible;
• daño directo a trabajadores.

🟠 Prioridad 2: negociar esta semana

Incluye obligaciones que:

• vencen próximamente;
• generan intereses o recargos;
• afectan a una relación importante;
• pueden renegociarse;
• no paralizan inmediatamente el negocio.

🟢 Prioridad 3: revisar y reducir

Incluye:

• servicios no esenciales;
• suscripciones;
• licencias sobredimensionadas;
• mantenimiento aplazable;
• pedidos futuros;
• gastos recurrentes que pueden suspenderse.

⚪ Prioridad 4: no pagar todavía sin verificar

Incluye:

• facturas discutidas;
• cargos duplicados;
• reparaciones no autorizadas;
• servicios no prestados;
• supuestas deudas sin documentación;
• solicitudes fraudulentas.

Valora la consecuencia real del incumplimiento

No escribas simplemente “problemas” o “recargo”. Describe qué puede ocurrir.

Ejemplos

Pregunta clave: ¿Qué pago, si se incumple, puede impedir que la empresa vuelva a operar?

Diferencia las medidas posibles

Los términos no significan lo mismo.

Moratoria

Suspensión temporal de una obligación de pago.

Puede afectar:

• principal;
• intereses;
• ambos;
• determinadas cuotas;
• un periodo específico.

Puede surgir de:

• una norma extraordinaria;
• un acuerdo contractual;
• una decisión del acreedor.

Aplazamiento

Traslada un pago a una fecha posterior.

Fraccionamiento

Divide una deuda en varios pagos.

Carencia

Reduce temporalmente la cuota.

Puede consistir en:

• pagar solamente intereses;
• no pagar principal;
• aplazar principal e intereses.

Una carencia puede aliviar la caja inmediata, pero no significa que la deuda desaparezca. Cuando solo se pagan intereses, el capital no disminuye; cuando tampoco se pagan los intereses, estos pueden acumularse y aumentar la deuda.

Novación

Modifica las condiciones de un contrato existente:

• plazo;
• interés;
• calendario;
• garantías;
• sistema de amortización.

En los préstamos, la modificación requiere el acuerdo de las partes; la entidad no está obligada a aceptar la propuesta y puede existir una comisión prevista contractualmente. ([Cliente Bancario][3])

Reducción o condonación

Disminuye definitivamente una parte de la deuda. Debe formalizarse expresamente y puede tener consecuencias fiscales o contables.

Suspensión contractual

Interrumpe temporalmente un servicio y sus pagos, cuando el contrato o la negociación lo permiten.

Pago parcial

Permite demostrar voluntad de cumplimiento, pero no modifica por sí solo el contrato.

No realices un pago parcial suponiendo que el acreedor lo considerará suficiente. Solicita aceptación escrita.

Antes de pedir una moratoria o aplazamiento

Completa estos cinco pasos

1. Identifica importe, vencimiento y consecuencia

Debes saber:

• importe total;
• cantidad que vence ahora;
• fecha;
• penalización;
• garantía;
• consecuencia del impago.

2. Prepara pruebas de la afectación

Pueden incluir:

• fotografías;
• parte de daños;
• informe técnico;
• cierre oficial;
• reclamación al seguro;
• reducción de ventas;
• extractos;
• pedidos cancelados;
• expediente de afectación.

3. Prepara una fotografía de caja

Explica:

• dinero disponible;
• cobros seguros;
• pagos críticos;
• duración prevista de la interrupción;
• déficit durante los próximos días.

4. Propón una medida concreta

No pidas: “Necesito que me ayuden.”

Propón: “Solicito aplazar las cuotas de agosto y septiembre y revisar el calendario el 30 de septiembre.”

5. Solicita confirmación escrita

La llamada telefónica sirve para iniciar la conversación.

El acuerdo debe quedar documentado mediante:

• correo;
• carta;
• modificación contractual;
• resolución;
• certificado;
• comunicación oficial.

Las siete preguntas que debes hacer antes de aceptar

7. ¿Durante cuánto tiempo se aplaza el pago?
8. ¿Se aplaza principal, intereses o ambos?
9. ¿Se siguen generando intereses?
10. ¿Se aplican comisiones, recargos o gastos?
11. ¿Cómo quedará la cuota después?
12. ¿Se amplía el plazo total?
13. ¿Cambian las garantías o consecuencias del incumplimiento?

Añade también

• ¿Se exige un pago inicial?
• ¿Hay que firmar un contrato nuevo?
• ¿Afecta a otras líneas de crédito?
• ¿Se comunica a registros de solvencia?
• ¿Existe vencimiento anticipado si fallo una cuota futura?
• ¿Puedo amortizar antes sin penalización?
• ¿Es compatible con ayudas públicas?
• ¿Qué fecha exacta tiene el siguiente pago?
• ¿Qué documentación confirma el acuerdo?

Negociación de préstamos y créditos

Revisa primero

• contrato;
• cuadro de amortización;
• cuotas pendientes;
• garantías;
• avalistas;
• interés;
• comisiones;
• seguros vinculados;
• productos asociados.

Medidas que puedes plantear

• aplazar cuotas;
• carencia de principal;
• carencia total;
• ampliar el plazo;
• reducir temporalmente la cuota;
• trasladar vencimientos;
• consolidar obligaciones;
• renovar una línea;
• utilizar una moratoria legal aplicable;
• formalizar una novación.

No confundas una cuota menor con una deuda menor

La ampliación del plazo puede reducir la cuota, pero aumentar el interés total pagado. Una carencia puede trasladar el esfuerzo financiero al futuro. 

Mensaje para el banco

Asunto: Solicitud de revisión temporal de financiación por afectación catastrófica

Mi empresa, [EMPRESA], ha sido afectada por [CATÁSTROFE] el [FECHA]. La actividad se encuentra [INTERRUMPIDA/PARCIALMENTE INTERRUMPIDA] y estimamos una reducción temporal de ingresos de [IMPORTE O PORCENTAJE].

El próximo vencimiento del contrato [NÚMERO] es de [IMPORTE] el [FECHA].

Adjunto prueba de afectación, fotografía inicial de caja y plan provisional de recuperación.

Solicito estudiar [MEDIDA CONCRETA] durante [PERIODO], con revisión el [FECHA].

Antes de aceptar, solicito información escrita sobre intereses, comisiones, ampliación del plazo, garantías y calendario resultante.

Persona de contacto: [NOMBRE, TELÉFONO Y EMAIL].

Negociación del alquiler

Revisa

• contrato;
• duración;
• renta;
• fianza;
• garantías;
• seguros;
• reparaciones;
• obligaciones del propietario;
• causas de suspensión o resolución;
• legislación territorial.

Opciones para proponer

• aplazamiento de una o varias mensualidades;
• pago parcial;
• reducción temporal;
• compensación futura;
• ampliación del contrato;
• utilización de la fianza, cuando sea legal y aceptada;
• suspensión hasta recuperar el uso;
• terminación negociada;
• traslado a otro inmueble del propietario.

Mensaje al arrendador

Asunto: Propuesta temporal sobre el alquiler del local afectado

El inmueble situado en [DIRECCIÓN] ha sido afectado por [CATÁSTROFE]. Actualmente se encuentra [INACCESIBLE/PENDIENTE DE INSPECCIÓN/CON USO PARCIAL].

La renta de [IMPORTE] vence el [FECHA].

Adjunto evidencias y la información disponible sobre la interrupción.

Propongo [APLAZAR/PAGAR PARCIALMENTE/REDUCIR] la renta durante [PERIODO] y revisar la situación el [FECHA].

Esta propuesta queda sujeta a formalización por escrito y al asesoramiento aplicable.

No dejes de pagar unilateralmente suponiendo que el daño cancela automáticamente el alquiler.

Impuestos y tasas

Los aplazamientos tributarios deben tramitarse por el procedimiento oficial correspondiente.

No basta con:

• llamar;
• enviar un correo;
• dejar pasar el plazo;
• presentar la declaración sin solicitud;
• confiar en un anuncio de prensa.

En España, el procedimiento ordinario de la Agencia Tributaria permite solicitar aplazamiento o fraccionamiento cuando una dificultad económico-financiera transitoria impide pagar en plazo. La solicitud exige identificar las deudas, importes, propuesta de plazos, fecha inicial, motivo y, cuando corresponda, garantías y documentación justificativa. No todas las deudas son aplazables.

Antes del vencimiento

• [ ] Identifica el impuesto o tasa.
• [ ] Comprueba el periodo.
• [ ] Confirma el importe.
• [ ] Verifica si es aplazable.
• [ ] Revisa si existe medida especial.
• [ ] Presenta la declaración cuando sea obligatorio.
• [ ] Registra la solicitud.
• [ ] Guarda el justificante.
• [ ] Revisa los requerimientos.
• [ ] Comprueba la resolución.

No presupongas que solicitar equivale a obtener. La autoridad puede:

• conceder;
• denegar;
• solicitar garantías;
• pedir documentación;
• modificar los plazos propuestos;
• establecer otras condiciones.

Cotizaciones y obligaciones sociales

Cada país establece:

• conceptos aplazables;
• periodos;
• intereses;
• garantías;
• efectos sobre la situación de cumplimiento;
• exclusiones;

En España existe un procedimiento general para solicitar el aplazamiento de deudas con la Seguridad Social, con documentación y condiciones propias. Además, algunas catástrofes han dado lugar a medidas extraordinarias distintas del régimen ordinario. 

Registra por separado

• cotizaciones;
• retenciones;
• salarios;
• indemnizaciones;
• prestaciones;
• obligaciones de prevención;
• medidas temporales de empleo.

No utilices la negociación de cotizaciones para retrasar el análisis de la situación de los trabajadores.

Negociación con proveedores

Divide a los proveedores

• Proveedores críticos: Sin ellos no puedes volver a operar.
• Proveedores sustituibles: Existen alternativas.
• Proveedores no esenciales: Pueden suspenderse temporalmente.

Opciones para proponer

• aplazamiento;
• fraccionamiento;
• pago parcial;
• reducción de pedido;
• devolución de mercancía;
• cambio de fecha de entrega;
• compensación;
• suministro mínimo;
• pedido contra venta;
• ampliación de plazo comercial.

Mensaje para proveedores

Mi empresa ha sido afectada por [CATÁSTROFE] y nuestra actividad está [SITUACIÓN].

La factura [NÚMERO], por [IMPORTE], vence el [FECHA].

Actualmente puedo abonar [IMPORTE] y propongo aplazar el resto hasta [FECHA] o distribuirlo en [NÚMERO] pagos.

Quiero mantener nuestra relación y evitar prometer un pago que no pueda cumplir.

Adjunto información básica sobre la afectación y propongo revisar el acuerdo el [FECHA].

Agradezco confirmación escrita.

Suministros y servicios esenciales

Antes de cancelar un suministro, comprueba si será necesario para:

• secado;
• seguridad;
• refrigeración;
• comunicaciones;
• conservación de datos;
• reapertura;
• bombas;
• iluminación;

Medidas posibles

• reducción de potencia;
• cambio de tarifa;
• aplazamiento;
• fraccionamiento;
• suspensión temporal;
• baja de servicios no esenciales;
• traslado provisional;
• cambio de dirección;
• reducción de licencias;
• mantenimiento de un servicio mínimo.

Mensaje al proveedor

El establecimiento de [DIRECCIÓN] ha sido afectado por [CATÁSTROFE] y permanecerá [CERRADO/OPERATIVO PARCIALMENTE] durante un periodo todavía por confirmar.

Solicito revisar temporalmente el contrato [NÚMERO] mediante [MEDIDA] desde [FECHA] y recibir por escrito sus costes, duración, condiciones de reactivación y posibles penalizaciones.

Seguros: evita perder cobertura

Una prima de seguro puede parecer un gasto aplazable, pero cancelar o dejar impagada una póliza puede dejar a la empresa sin protección durante la recuperación.

Antes de modificar el pago

Pregunta:

• ¿La póliza sigue activa?
• ¿Puede fraccionarse?
• ¿Existe periodo de gracia?
• ¿Qué ocurre ante un impago?
• ¿Afecta al siniestro ya comunicado?
• ¿Qué coberturas siguen siendo necesarias?
• ¿Debe mantenerse el seguro de responsabilidad?
• ¿Existe cobertura de interrupción?

No canceles automáticamente:

• responsabilidad civil;
• daños;
• vehículos;
• ciberseguridad;
• transporte;
• accidentes;
• seguros vinculados a financiación.

Leasing, renting y equipos financiados

Comprueba:

• propiedad del activo;
• cuotas;
• penalización;
• mantenimiento;
• seguro;
• valor residual;
• opción de compra;
• condiciones de devolución;
• daño cubierto.

Posibles propuestas

• carencia;
• aplazamiento;
• ampliación;
• sustitución del equipo;
• cambio temporal;
• devolución negociada;
• suspensión de mantenimiento;
• activación del seguro.

No abandones ni entregues un equipo sin:

• inventario;
• fotografías;
• identificación;
• autorización escrita;
• registro de quién lo retira.

Prepara un paquete de negociación

No envíes cien documentos desordenados.

Dossier básico

• Identificación de la empresa.
• Número de contrato o deuda.
• Descripción de la catástrofe.
• Prueba de afectación.
• Importe y vencimiento.
• Fotografía de caja.
• Medida solicitada.
• Duración.
• Fecha de revisión.
• Plan de recuperación.
• Datos de contacto.

Resumen de una página

• Qué ocurrió: ____________________________________________
• Cómo afecta a los ingresos: _______________________________
• Obligación: ______________________________________________
• Importe y vencimiento: ___________________________________
• Cantidad que puedo pagar ahora: ___________________________
• Medida que solicito: ______________________________________
• Duración solicitada: ______________________________________
• Fecha de revisión: ________________________________________
• Cómo recuperaré la capacidad de pago: _____________________

Registro de solicitudes y acuerdos

Guarda siempre

• solicitud;
• justificante;
• respuesta;
• contrato modificado;
• resolución;
• nuevo calendario;
• recibos;
• nombre del interlocutor;
• fecha y hora.

Revisa el calendario después del acuerdo

Una moratoria puede concentrar varios pagos al terminar.

Añade los nuevos vencimientos a:

• calendario;
• previsión de caja;
• plan de 13 semanas;
• alertas;
• agenda de seguimiento.

Matriz para decidir qué negociar primero

Valora cada obligación de 1 a 5.

Puntuación

Prioridad = urgencia + daño + importe + capacidad de negociación + importancia operativa

Interpretación

• 20-25 puntos: negociar hoy.
• 15-19 puntos: negociar en 48 horas.
• 10-14 puntos: revisar esta semana.
• 5-9 puntos: reducir, cancelar o aplazar después.

La puntuación es orientativa. Una obligación que afecte a la seguridad, trabajadores o pérdida de un activo esencial puede requerir prioridad inmediata aunque obtenga una puntuación menor.

Caso práctico

Comercio afectado por una inundación

La empresa dispone de 4.000 euros y tiene estas obligaciones:

Decisión

La empresa no paga simplemente por orden de llegada.

Primero:

• Protege a las personas.
• Mantiene el suministro necesario.
• Negocia con el proveedor crítico.
• Solicita formalmente medidas al banco y arrendador.
• Suspende servicios no esenciales.
• Revisa las obligaciones laborales con un profesional.
• Conserva caja para reactivar ventas.

Checklist antes de enviar cada solicitud

• [ ] He identificado el contrato.
• [ ] Conozco el importe exacto.
• [ ] Conozco el vencimiento.
• [ ] He revisado la consecuencia.
• [ ] He preparado pruebas.
• [ ] He calculado la caja.
• [ ] Sé cuánto puedo pagar.
• [ ] Propongo una medida concreta.
• [ ] Propongo una duración.
• [ ] He fijado una fecha de revisión.
• [ ] He preguntado por intereses.
• [ ] He preguntado por comisiones.
• [ ] He revisado las garantías.
• [ ] Solicito respuesta escrita.
• [ ] He anotado la solicitud en el registro.

Checklist antes de aceptar un acuerdo

• [ ] El acreedor está correctamente identificado.
• [ ] El acuerdo indica las cuotas afectadas.
• [ ] Conozco la fecha del siguiente pago.
• [ ] Conozco el nuevo calendario.
• [ ] Conozco el coste total.
• [ ] Sé si se acumulan intereses.
• [ ] Sé si hay comisiones.
• [ ] Sé si cambia la garantía.
• [ ] Sé qué ocurre si incumplo.
• [ ] He comprobado la compatibilidad con ayudas.
• [ ] He revisado las consecuencias fiscales y contables.
• [ ] He recibido copia firmada o resolución.
• [ ] He actualizado mi previsión de caja.
• [ ] Un asesor ha revisado el acuerdo cuando es relevante.

 Errores que debes evitar

• Dejar de pagar sin comunicar.
• Esperar a que venza para negociar.
• Pedir una moratoria sin concretar.
• Contabilizar una ayuda no concedida.
• Firmar un préstamo rápido para pagar otro.
• Aceptar una carencia sin calcular el coste futuro.
• Olvidar intereses y comisiones.
• No revisar garantías.
• Prometer cuotas que no podrás pagar.
• Realizar pagos parciales sin acuerdo.
• Cancelar servicios esenciales.
• Perder coberturas de seguro.
• Firmar bajo presión.
• Tratar igual a todos los proveedores.
• No registrar las llamadas.
• Confiar en un acuerdo verbal.
• No comprobar las medidas territoriales.
• Ocultar información al asesor.
• Utilizar dinero personal sin registrarlo.
• Posponer todas las deudas sin un plan de recuperación.

Microacción de diez minutos

Haz ahora únicamente esto:

• Abre una hoja o documento.
• Escribe las cinco obligaciones con vencimiento más próximo.
• Añade importe y fecha.
• Identifica la consecuencia del impago.
• Marca en rojo la más peligrosa.
• Escribe una propuesta concreta.
• Envía la primera solicitud.

Plantilla mínima

No necesitas resolver hoy todas las deudas. Necesitas impedir que el próximo vencimiento te sorprenda sin haber negociado.

Preguntas poderosas para el empresario

• ¿Qué deuda puede impedirme volver a operar?
• ¿Qué pago protege una relación crítica?
• ¿Qué obligación puedo reducir sin dañar la recuperación?
• ¿Qué deuda está garantizada con bienes personales?
• ¿Qué ocurriría exactamente si no pago?
• ¿Cuánto puedo pagar sin agotar la caja?
• ¿Estoy pidiendo una solución concreta?
• ¿Qué coste tendrá la moratoria después?
• ¿Qué pago se acumulará cuando termine?
• ¿Qué acuerdo necesito por escrito?
• ¿Qué obligación territorial puede tener una medida especial?
• ¿Qué pasivo debo revisar con un profesional hoy?