💡 ¿Eres una startup con un proyecto de I+D+i? Descubre cómo financiarlo gracias al Tax Lease
Si estás desarrollando un proyecto innovador y te preocupa cómo financiarlo, tenemos una excelente noticia para ti: existe una fórmula alternativa que puede ayudarte a conseguir inversión privada y que, además, es compatible con otras vías de financiación privada o ayudas públicas, excepto determinadas subvenciones directas. Se trata de la financiación a través del Tax Lease aplicado a proyectos de I+D+i.
En mentorDay queremos que conozcas esta opción poco conocida pero muy efectiva, especialmente útil para startups tecnológicas, industriales o científicas con un fuerte componente innovador.
🔍 ¿Qué es el Tax Lease en I+D+i?
El Tax Lease es una fórmula de financiación basada en la optimización fiscal de los incentivos a la I+D+i. Es decir, permite que una empresa inversora (que no necesariamente tiene que ver con tu sector ni con tu startup) aporte capital a tu proyecto y, a cambio, se beneficie de las deducciones fiscales que se generan por los gastos en innovación.
Tú recibes financiación para tu proyecto.
El inversor consigue ventajas fiscales.
Y ambas partes ganan.
🎯 ¿Cómo funciona?
- Tu startup desarrolla un proyecto calificado como I+D+i (por ejemplo: un nuevo desarrollo tecnológico, una solución disruptiva, un proceso innovador…).
- Los gastos que realices en ese proyecto (personal, software, prototipos, investigación, etc.) generan un derecho a deducción fiscal en el Impuesto sobre Sociedades.
- Como startup, es posible que no puedas aprovechar esa deducción porque aún no generas beneficios o pagas pocos impuestos.
- Aquí entra en juego el Tax Lease: una empresa con beneficios (por ejemplo, una gran compañía industrial, tecnológica o energética) invierte en tu proyecto y se queda con ese derecho fiscal.
- A cambio, tú recibes financiación directa para tu proyecto, sin diluir capital ni endeudarte.
🧮 ¿Qué ventajas obtienes tú como emprendedor?
✅ Financiación sin deuda, evitando la entrada de capital en tu empresa.
✅ Sin perder equity ni recurrir a préstamos.
✅Tu proyecto no entra en concurrencia competitiva, eliminando la incertidumbre en plazo y cuantía.
✅ Puedes combinarlo con otras ayudas públicas (CDTI, subvenciones, etc.).
✅ En torno a un 35% del gasto en I+D+i cubierto mediante este mecanismo.
✅ Apto para proyectos en fase de ejecución o ya ejecutados en el mismo ejercicio.
✅Aporta mayor solvencia económica a tu empresa al generar una facturación por la ejecución del proyecto, aumentando las posibilidades de entrada de inversión adicional.
🧠 ¿Qué necesitas para acceder a este tipo de financiación?
- Un proyecto real y en marcha de Investigación, Desarrollo o Innovación Tecnológica
- Que los gastos estén bien justificados y documentados
- Disponer de una certificación oficial de I+D+i , informe motivado (normalmente a través de entidades acreditadas por la ENAC o centros tecnológicos)
- Y sobre todo: asesoramiento experto que te ayude a estructurar la operación y localizar a los inversores fiscales adecuados
✅ Condiciones que debe cumplir el proyecto de inversión en I+D+i 📌
1. Naturaleza del proyecto
El proyecto debe estar claramente calificado como I+D+i, según los criterios del artículo 35 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades:
Investigación y Desarrollo (I+D): creación de nuevos productos, procesos o servicios, con un componente científico o tecnológico novedoso.
Innovación Tecnológica (IT): mejoras sustanciales en productos o procesos ya existentes, aunque no impliquen una novedad radical.
📎 Es muy recomendable obtener una certificación oficial por parte de una entidad acreditada por el Ministerio a través de ENAC, para acreditar que el proyecto es efectivamente catalogado como I+D+i.
💶 2. Importe mínimo y máximo de inversión
No hay un mínimo legal estricto, pero para que el Tax Lease sea viable y atractivo para un inversor fiscal, el importe mínimo del proyecto suele rondar los 250.000€.
Para proyectos muy pequeños no compensa la financiación mediante esta vía por los costes de estructuración (auditoría, certificación, asesoría legal y fiscal…).
No hay límite máximo, pero lo habitual son proyectos de 300.000 € a 1,5 millones por parte de pymes.
📍 3. Lugar de realización del proyecto
El proyecto debe desarrollarse en territorio español o al menos que los gastos principales (personal, subcontratación, recursos) se generen en España.
🏢 4. Tipo de entidad promotora (startup)
La startup o empresa que ejecuta el proyecto debe ser:
Una sociedad mercantil (S.L. o S.A.) constituida en España.
Puede ser una pyme o incluso una startup sin beneficios, ya que la deducción se cede a un inversor fiscal.
No puede ser una entidad sin ánimo de lucro ni una persona física.
🤝 ¿Cómo se unen la startup y el inversor fiscal? La operación se articula a través de una AIE (Agrupación de Interés Económico):
Se constituye una AIE temporal en la que participan:
La startup (como promotora del proyecto)
El inversor fiscal (empresa con beneficios que desea optimizar su impuesto de sociedades)
La AIE es quien “ejecuta el proyecto”, y se subcontrata a la startup para llevarlo a cabo.
La startup recibe de la AIE una aportación económica equivalente al % de deducción fiscal cedida, normalmente en torno al 30% del gasto elegible.
El inversor, a través de la AIE, aplica en su declaración del Impuesto sobre Sociedades las deducciones fiscales generadas por el proyecto.
📜 Obligaciones y compromisos de la startup y del inversor con la AIE 🧩 Para la startup: Ejecutar el proyecto tal y como está descrito en el acuerdo (plan de I+D+i, cronograma, presupuesto).
Justificar documentalmente todos los gastos (facturas, nóminas, contratos…).
Participar en auditorías, certificaciones y controles.
No puede utilizar la misma deducción para sí misma (se ha cedido a la AIE).
💼 Para el inversor: Aportar el capital a la AIE para financiar el proyecto.
No puede ser una empresa vinculada a la startup.
🏢 Para la AIE: Gestionar el proyecto y sus deducciones.
Declarar ingresos y gastos propios, aunque esté al servicio del inversor.
Disolverse una vez finalizada la operación.
⚠️ ¿Cuáles son los aspectos más controvertidos de la operación? Aunque el instrumento cuenta con una seguridad jurídica avalada por múltiples consultas a la AEAT, hay que ser especialmente cuidadoso con varios puntos:
Que el proyecto no sea considerado realmente I+D+i, y la AEAT rechace la deducción.
Incumplimiento del contrato con la AIE, que puede generar penalizaciones.
Falta de trazabilidad en los gastos: hay que documentar TODO con precisión.
Compatibilidad con otras ayudas: hay que coordinar bien si se quiere combinar con CDTI, subvenciones regionales, etc., para no duplicar gastos elegibles.
🔍 Por eso es clave contar con un buen asesoramiento técnico y fiscal especializado, como el que mentorDay ofrece junto a sus partners expertos en financiación y deducciones fiscales.
📈 En resumen: ¿es para mí? El tax lease aplicado a I+D+i es ideal si:
✔ Estás ejecutando un proyecto innovador con base tecnológica o científica
✔ Tienes gastos importantes en personal, desarrollo, certificación o subcontrataciones
✔ No generas beneficios aún, pero necesitas liquidez para continuar
✔ Quieres financiarte sin deuda, sin diluir capital y sin complicaciones bancarias
🚀 ¿Y cómo te puede ayudar mentorDay a través de Kaudal?
Desde mentorDay, te podemos poner en contacto con Kaudal, compañía líder en España en Tax Lease en I+D+i para que te ayude a:
🔹 Analizar si tu proyecto puede ser calificado como I+D+i
🔹 Identificar el importe deducible y el valor que puedes ofrecer al inversor
🔹 Buscar y conectar con inversores fiscales interesados en entrar vía tax lease
🔹 Gestionar todo el proceso legal, fiscal y administrativo
🔹 Combinar esta opción con otras ayudas o instrumentos de financiación
👉 Desde el año 2016, en Kaudal han ayudado a impulsar más de 480 proyectos, convirtiendo sus gastos en innovación en dinero líquido para seguir creciendo.
📌 ¿Qué tipo de proyectos pueden beneficiarse?
Este modelo es ideal para startups y empresas que trabajen en:
- Tecnología y software avanzado
- Energía, sostenibilidad y medio ambiente
- Biotecnología y salud
- Robótica, inteligencia artificial y deep tech
- Industria 4.0
- Fintech, insurtech, edtech…
- Electrónica y óptica
- Audiovisual y videogaming
En definitiva, si estás desarrollando algo nuevo que tiene riesgo tecnológico y aporta valor, probablemente sea I+D+i.
📝 ¿Quieres saber si puedes aplicar el Tax Lease en tu proyecto?
Si quieres impulsar tu proyecto de I+D+i a través de Tax Lease, contacta con el equipo de Kaudal a través de su página web, www.kaudal.es o escribe un email a info@kaudal.es. ¡El equipo de Kaudal estará encantado de atenderte!
❓ FAQ (Preguntas frecuentes)
✅ ¿Qué tipo de startups pueden beneficiarse del Tax Lease?
Startups tecnológicas, científicas o industriales.
Especialmente si ejecutan un proyecto de I+D+i y aún no generan beneficios, ya que no pueden aplicar deducciones fiscales directamente.
✅ ¿Necesito tener beneficios para aplicar al Tax Lease?
No, no es necesario.
La ventaja es que puedes ceder la deducción fiscal a un inversor con beneficios y, a cambio, recibes financiación sin endeudarte ni ceder capital.
✅ ¿Cuál es el importe mínimo recomendado del proyecto?
Se recomienda un gasto elegible mínimo de 250.000 €.
Por debajo de esa cifra, los costes de estructuración podrían hacer que la operación no sea viable económicamente.
✅ ¿Puedo combinar el Tax Lease con ayudas como CDTI o subvenciones regionales?
Sí, es posible.
Pero se requiere una planificación adecuada para evitar duplicidades y sanciones. Es clave contar con asesoramiento experto.
✅ ¿Qué documentación necesito para aplicar?
Necesitarás:
Un plan de proyecto I+D+i.
Justificación detallada de los gastos.
Certificación oficial (como ENAC).
Informe motivado.
Participación en la creación de una AIE con el inversor.
Kaudal puede encargarse de toda la estructuración.
✅ ¿Qué es una AIE y por qué es necesaria?
Es una Agrupación de Interés Económico.
Actúa como vehículo legal para que el inversor aplique la deducción fiscal y tú recibas la financiación de forma segura.
✅ ¿Qué porcentaje de mi gasto I+D+i puedo financiar con esta fórmula?
Normalmente entre el 30 % y el 35 % del gasto elegible.
Dependerá del tipo de proyecto, estructura elegida y valor de la deducción fiscal transferida.
✅ ¿Cuánto tiempo tarda todo el proceso?
Entre 6 y 12 meses.
El plazo varía según la complejidad del proyecto y la disponibilidad del inversor.
✅ ¿Quién asume el riesgo fiscal si Hacienda cuestiona la deducción?
El inversor asume el riesgo fiscal.
No obstante, tu startup debe ejecutar correctamente el proyecto y justificar bien los gastos para evitar responsabilidades contractuales.
✅ ¿Puede mentorDay ayudarme a aplicar el Tax Lease?
Sí, puede ayudarte.
En mentorDay te conectamos con asesores especializados como Kaudal que te acompañan en todo el proceso: validación del proyecto, estructuración y búsqueda del inversor adecuado.
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Aprovecha una de las fórmulas más potentes del ecosistema para hacer crecer tu proyecto sin endeudarte y sin perder participación en tu empresa.
