FLUX DE TRÉSORERIE - Différence entre les recettes / encaissements et les dépenses / paiements

Accélérez vos affaires grâce à ces conseils d'experts sur les "flux de trésorerie" - jetez un coup d'œil et découvrez ce TIP !

1. Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?
2. Pourquoi le flux de trésorerie est-il important pour une entreprise ?
3. Quelle est la formule de calcul du cash-flow ?
4. Quels sont les types de flux de trésorerie ?
5. Quelle est la différence entre le flux de trésorerie d'exploitation et le flux de trésorerie total ?
6. Comment les flux de trésorerie sont-ils utilisés pour évaluer la santé financière d'une entreprise ?
7. Qu'est-ce qui peut affecter la trésorerie d'une entreprise ?
8. Comment améliorer la trésorerie d'une entreprise ?
9. Pourquoi est-il important de tenir compte du cycle de trésorerie dans le calcul des flux de trésorerie ?
10. Quelles stratégies peuvent aider une entreprise à mieux gérer sa trésorerie ?

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?

Le flux de trésorerie est un indicateur clé pour évaluer la viabilité économique d'une nouvelle entreprise. Les flux de trésorerie rreprésente l'argent qui entre et sort de l'entreprise au cours d'une période donnée, généralement mensuelle. Il est important de prendre en compte à la fois les entrées (recettes) et les sorties (paiements) de trésorerie lors du calcul des flux de trésorerie. Voir le TIPS sur différence entre la vente et l'encaissement (voir+) et le TIP de différence entre dépense et paiement (voir+).

Pour calculer le flux de trésorerie d'une nouvelle entreprise, il convient de suivre les étapes suivantes :

1. Déterminez la période .... mois xxx par exemple, je vous recommande de le faire pour les 18 prochains mois.
2. Identifiez toutes les entrées de trésorerie au cours de la période donnée. Il peut s'agir de ventes, de loyers ou de revenus de location, entre autres.
3. Identifiez toutes les sorties de fonds au cours de la même période. Il peut s'agir de paiements de salaires, de loyers ou de locations d'espaces de travail, de paiements de coûts de production, de paiements d'impôts, etc.
4. Soustrayez les sorties de fonds des entrées de fonds pour obtenir le flux de trésorerie net. Si le résultat est positif, cela signifie que l'entreprise a plus de liquidités qui entrent que de liquidités qui sortent, ce qui est bon signe. Si le résultat est négatif, cela signifie que l'entreprise dépense plus qu'elle ne génère et qu'elle aura besoin d'un financement.

Il est important de noter que Le flux de trésorerie n'est pas la même chose que les bénéfices de l'entreprise. Le bénéfice est calculé en soustrayant les dépenses des recettes, mais ne tient pas compte des sorties ou des entrées de fonds. C'est pourquoi, Une entreprise peut avoir des bénéfices comptables mais rencontrer des problèmes de liquidité si elle ne dispose pas de suffisamment de liquidités pour couvrir ses dépenses. Il est essentiel pour une nouvelle entreprise de maintenir une trésorerie saine afin de faire face aux obligations financières à court terme, telles que le paiement des salaires des employés, des loyers et des coûts de production. En outre, un flux de trésorerie positif peut également permettre à l'entreprise de réinvestir dans sa croissance et de développer ses activités à l'avenir.

Exemples pratiques de calculs de flux de trésorerie

Voici quelques exemples pratiques de calculs de flux de trésorerie :

• Une entreprise réalise un chiffre d'affaires de 100 000 dollars au cours d'un mois. Sur ce chiffre d'affaires, 70 000 dollars sont payés au comptant et le reste à crédit. Les coûts totaux de l'entreprise pour le mois s'élèvent à 80 000 $, dont 60 000 $ sont payés au comptant. Le reste sera payé le mois suivant. ELe flux de trésorerie de l'entreprise pour le mois est le suivant : 

• • Revenus en espèces : 70 000 USD
  • Coûts en espèces : 60 000 USD

Flux de trésorerie = Recettes en espèces - Coûts en espèces = 70 000 - 60 000 = 10 000 USD

• Une entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 150 000 dollars en un mois, dont 120 000 dollars ont été reçus au comptant et le reste a été vendu à crédit. Les coûts totaux de l'entreprise pour le mois s'élèvent à 90 000 $, dont 80 000 $ ont été payés en espèces et le reste sera payé le mois suivant. L'entreprise a également investi 20 000 dollars dans des machines. Le flux de trésorerie de l'entreprise pour le mois est de : 

• • Revenus en espèces : 120,000.
  • Coûts en espèces : 80,000.

Investissement en machines : -20 000 $ (car il s'agit d'une sortie de trésorerie)

Flux de trésorerie = Recettes en espèces - Coûts en espèces - Investissement en machines = 120 000 - 80 000 - 20 000 = 20 000 USD

• Une entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 200 000 dollars au cours d'un mois, dont 150 000 dollars ont été perçus en espèces et le reste a été vendu à crédit. Les coûts totaux de l'entreprise pour le mois s'élèvent à 130 000 $, dont 100 000 $ ont été payés en espèces et le reste sera payé le mois suivant. L'entreprise a également reçu un prêt de 50 000 dollars. Le flux de trésorerie de l'entreprise pour le mois est de : 

• • Revenus en espèces : 150,000.
  • Coûts en espèces : 100,000.
  • Prêt reçu : 50 000 (car il s'agit d'une entrée de trésorerie)

Flux de trésorerie = Recettes en espèces - Coûts en espèces + Prêt reçu = 150 000 - 100 000 + 50 000 = 100 000 USD

Il existe trois types de flux de trésorerie : ceux qui nous intéressent le plus, nous les entrepreneurs, sont le premier et le deuxième !

• Le site flux de trésorerie disponible (également connu sous le nom de flux de trésorerie disponible) : est le montant des liquidités restantes après que l'entreprise a payé toutes ses dépenses et réinvesti dans ses activités. En d'autres termes, le flux de trésorerie disponible mesure le montant des liquidités dont dispose l'entreprise pour verser des dividendes aux actionnaires, rembourser ses dettes, procéder à des acquisitions ou investir dans de nouveaux projets. Il peut être consulté à l'adresse suivante calculé en soustrayant les dépenses totales de l'entreprise (y compris les paiements pour les investissements et les paiements pour les dépenses fixes et variables) du total des revenus (recettes des ventes) de l'entreprise. Ce calcul peut être effectué sur différentes périodes, de préférence mensuelles, et peut être utilisé pour évaluer la viabilité économique de l'entreprise et sa capacité à générer des liquidités à long terme.

Flux de trésorerie provenant des opérations (CFO) : est le flux de trésorerie généré par les activités principales de l'entreprise, telles que la vente de biens et de services, l'encaissement des créances, le paiement des factures et des salaires. Eest un indicateur financier qui mesure les flux de trésorerie générés par les opérations de l'entreprise, c'est-à-dire les entrées et les sorties de fonds générées par l'activité productive ou commerciale de l'entreprise, sans tenir compte du financement. Il s'agit d'une mesure importante de la capacité de l'entreprise à générer des liquidités par le biais de ses activités principales. En d'autres termes, la CFO désigne le montant des liquidités générées par l'entreprise dans le cadre de ses activités principales, telles que les ventes et le revenu d'exploitation, moins les dépenses d'exploitation, telles que les coûts de production, les salaires et les impôts. Cela signifie que le directeur financier se concentre sur les flux de trésorerie générés par les activités quotidiennes de l'entreprise, sans tenir compte des flux de trésorerie liés au financement, tels que l'émission d'actions ou l'emprunt. Le directeur financier est un un indicateur important pour mesurer la solidité financière d'une entreprise, car il montre la capacité de l'entreprise à générer des liquidités par le biais de ses activités quotidiennes. Un CFO positif indique que l'entreprise est en mesure de générer suffisamment de liquidités pour couvrir ses dépenses opérationnelles et financières, tandis qu'un CFO négatif indique que l'entreprise dépense plus qu'elle ne génère par le biais de ses activités principales et qu'elle risque l'insolvabilité. Il est important de noter que le directeur financier ne prend pas en compte les dépenses d'investissement, telles que l'achat d'immobilisations ou le remboursement de la dette à long terme, car ces flux de trésorerie sont liés au financement et non aux activités quotidiennes de l'entreprise.

Différences entre le flux de trésorerie disponible et le flux de trésorerie d'exploitation

Flux de trésorerie disponible et flux de trésorerie d'exploitation sont deux concepts différents utilisés pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Le site La principale différence entre les deux réside dans les éléments inclus dans leur calcul.

• Le site flux de trésorerie d'exploitation se réfère à la L'argent qu'une entreprise génère grâce à ses activités d'exploitation, c'est-à-dire la différence entre les produits d'exploitation et les charges d'exploitation. Cet indicateur ne prend pas en compte les coûts d'investissement et de financement, tels que l'achat d'actifs ou l'amortissement de prêts.
• Le site flux de trésorerie disponibleégalement connu sous le nom de flux de trésorerie disponible, Il s'agit de l'argent dont dispose l'entreprise après le paiement de toutes les dépenses, y compris les paiements pour les investissements. En d'autres termes, il s'agit des liquidités dont dispose l'entreprise pour investir dans de nouveaux projets, verser des dividendes aux actionnaires, rembourser ses dettes, etc.

En un mot, la principale différence entre le flux de trésorerie d'exploitation et le flux de trésorerie disponible est que le flux de trésorerie d'exploitation ne prend en compte que les opérations quotidiennes de l'entreprise, tandis que le flux de trésorerie disponible inclut les dépenses d'investissement, ce qui donne une image plus complète de la capacité de l'entreprise à générer des liquidités.

1. Flux de trésorerie d'investissement : Il s'agit du flux de trésorerie généré par les activités d'investissement de l'entreprise, telles que l'achat ou la vente d'actifs fixes, l'investissement dans de nouveaux projets ou l'acquisition d'autres entreprises.
2. Flux de trésorerie financiers : Il s'agit du flux de trésorerie généré par les activités de financement de l'entreprise, telles que l'émission d'actions, l'emprunt auprès de banques ou l'émission d'obligations.
3. Flux de trésorerie total : Quelle est la différence entre le flux de trésorerie d'exploitation et le flux de trésorerie total ?

La différence entre le flux de trésorerie d'exploitation et le flux de trésorerie total est que le flux de trésorerie d'exploitation fait référence au montant des liquidités générées par les activités normales de l'entreprise, sans tenir compte du financement externe, tandis que le flux de trésorerie total comprend tous les flux de trésorerie, tant d'exploitation que financiers, y compris les produits et les charges de financement. En résumé, le flux de trésorerie d'exploitation mesure la capacité d'une entreprise à générer des liquidités à partir de ses opérations, tandis que le flux de trésorerie total mesure la capacité d'une entreprise à générer des liquidités à partir de toutes les sources, y compris les opérations, le financement et les autres activités.

Comment les flux de trésorerie sont-ils utilisés pour évaluer la santé financière d'une entreprise ?

Le flux de trésorerie est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Une entreprise qui dispose d'un bon flux de trésorerie est en meilleure position pour survivre à court et à long terme.

Pour évaluer la santé financière d'une entreprise, les étapes suivantes peuvent être suivies à l'aide des flux de trésorerie :

1. Calculer le flux de trésorerie d'exploitation : Il est calculé en soustrayant les dépenses d'exploitation du revenu d'exploitation. Cela vous donne une idée de la quantité de liquidités que l'entreprise a générée à partir de ses activités de base.
2. Calculer le flux de trésorerie disponible : Après avoir calculé le flux de trésorerie d'exploitation, il faut soustraire les dépenses en capital (investissements dans des actifs fixes tels que les machines, les équipements et les biens immobiliers) pour obtenir le flux de trésorerie disponible. Ce dernier indique le montant des liquidités générées par l'entreprise après avoir investi dans ses activités.
3. Analyser l'orientation des flux de trésorerie : Il convient d'analyser si le flux de trésorerie de l'entreprise est positif ou négatif. Un flux de trésorerie positif indique que l'entreprise génère plus de liquidités qu'elle n'en dépense, ce qui signifie qu'elle est en meilleure position pour rembourser ses dettes, investir dans l'entreprise et verser des dividendes aux actionnaires. En revanche, un flux de trésorerie négatif indique que l'entreprise dépense plus d'argent qu'elle n'en génère, ce qui signifie qu'elle risque d'être confrontée à des problèmes financiers à long terme.
4. Comparer avec la concurrence : Enfin, vous devez comparer les flux de trésorerie de l'entreprise avec ceux de ses concurrents dans le même secteur. Vous saurez ainsi si l'entreprise gère bien ses finances et comment elle se situe par rapport à des entreprises similaires.

En général, le flux de trésorerie est un outil utile pour évaluer la santé financière d'une entreprise et peut être utilisé pour prendre des décisions importantes telles que l'investissement, l'expansion et le paiement de dividendes.

POUR VOUS AIDER À COMPRENDRE, NOUS ALLONS VOUS DONNER UN EXEMPLE TRÈS SIMPLE, QUI SE PRODUIT TOUS LES JOURS DANS DES ENTREPRISES RÉELLES :

• Service comptable : ici, la seule chose qui intéresse le responsable est d'enregistrer une vente ou un achat dans les comptes à la date à laquelle il se produit (c'est-à-dire selon sa comptabilité d'exercice).
• Département des finances : le responsable se soucie peu du jour où son collègue enregistre la vente dans la comptabilité. Ce qui l'intéresse, c'est de savoir quand il va recevoir l'argent de la vente à la banque, ou quand il doit payer l'argent de l'achat. C'est ce que l'on appelle le flux de trésorerie d'une entreprise, c'est-à-dire de manière très simple :

Flux de trésorerie = entrées d'argent - sorties d'argent

Sans aucun doute, la partie financière est la partie la plus cool et la plus excitante d'une entreprise et vous devez avoir un minimum de connaissances à ce sujet, car les stratégies de croissance que vous définissez seront étroitement liées au flux de trésorerie que vous générez, c'est-à-dire à la nécessité ou non de demander un financement externe.

DÉFINITION DU FLUX DE TRÉSORERIE

La trésorerie, également appelée flux de trésorerie, cash flow ou cash flow, est ce qui mesure la santé économique d'une entreprise, et détermine sa capacité à générer des bénéfices et à faire face à tous ses paiements. En bref, elle indique l'état financier d'une entreprise.

La connaissance et le contrôle des flux de trésorerie nous permettront de répondre à des questions telles que

• Générons-nous suffisamment de liquidités pour satisfaire nos fournisseurs et nos créanciers ?
• Quel est l'impact d'un investissement sur les flux de trésorerie attendus ?

• DIFFÉRENCE ENTRE VENTE ET COLLECTE : (VIEW+ TIP)

• DIFFÉRENCE ENTRE DÉPENSES ET PAIEMENTS (VER+ TIP) 

L'OBJECTIF PRINCIPAL DES ENTREPRISES :

Si nous avons bien compris les sections décrites ci-dessus, nous pourrons tirer trois conclusions très utiles pour comprendre et améliorer le flux de trésorerie de notre entreprise :

• Ce qui nous intéresse, c'est de savoir quand l'argent entre et quand il sort. Pas la date à laquelle la facture est enregistrée.
• Nous devons essayer de maintenir le PMC à un niveau aussi bas que possible, c'est-à-dire d'être payés le plus rapidement possible.
• Nous devons essayer de maintenir le PMT à un niveau aussi élevé que possible, c'est-à-dire payer le plus tard possible.

En théorie, cela semble très simple, mais vous devez maintenant le mettre en pratique et c'est à vous qu'il incombera de négocier les PCM et les PMT avec vos clients et vos fournisseurs. Ce ne sera pas une tâche facile, surtout s'il s'agit de grandes entreprises disposant d'un grand pouvoir de marché, mais vous devrez faire de votre mieux pour les faire correspondre à vos besoins de trésorerie. Si vous souhaitez optimiser votre trésorerie, je vous recommande le TIP sur la gestion de trésorerie (+).

Il explique de manière très simple et à l'aide d'exemples concrets comment le flux d'informations est géré. trésorerie (+) o Les flux de trésorerie d'une entreprise. Il permet à l'entrepreneur d'acquérir les connaissances minimales nécessaires pour gérer ses recettes et ses paiements quotidiens. L'une des principales raisons pour lesquelles de nombreux entrepreneurs ou entreprises les startups (+), sont obligés de fermer leur entreprise, c'est à cause d'une rupture de trésorerie. Pour que cela ne vous arrive pas, vous devrez bien comprendre que le mot REVENU n'a pas la même signification que le mot COLLECTION et que le mot DÉPENSES n'a pas la même signification que le mot PAIEMENT.

Pour vous aider à comprendre, nous allons vous donner un exemple très simple, qui se produit quotidiennement dans des entreprises réelles.

• Département de la comptabilité : La seule chose qui intéresse ici le responsable est d'enregistrer une vente ou un achat dans les comptes à la date à laquelle il se produit (c'est-à-dire selon la méthode de la comptabilité d'exercice).
• Département des finances : Le responsable se soucie peu du jour où son collègue enregistre la vente dans la comptabilité. Ce qui l'intéresse, c'est de savoir quand il recevra l'argent de la vente à la banque ou quand il devra payer l'argent de l'achat. C'est ce que l'on appelle le flux de trésorerie d'une entreprise, c'est-à-dire de manière très simple :

Flux de trésorerie = entrées d'argent - sorties d'argent

Sans aucun doute, la partie financière est la partie la plus cool et la plus excitante d'une entreprise et vous devez avoir un minimum de connaissances à ce sujet, car les stratégies de croissance que vous définissez seront étroitement liées au flux de trésorerie que vous générez, c'est-à-dire à la nécessité ou non de demander un financement externe.

Définition du flux de trésorerie

La trésorerie, également appelée flux de trésorerie, cash flow ou cash flow, est ce qui mesure la santé économique d'une entreprise, et détermine sa capacité à générer des bénéfices et à faire face à tous ses paiements. En bref, elle indique l'état financier d'une entreprise.

La connaissance et le contrôle des flux de trésorerie nous permettront de répondre à des questions telles que

• Générons-nous suffisamment de liquidités pour satisfaire nos fournisseurs et nos créanciers ?
• Quel est l'impact d'un investissement sur les flux de trésorerie attendus ?

Différence entre revenu et encaissement

A un revenu est généré lorsque le droit de recevoir une somme d'argent provenant de la vente d'un produit ou d'un service est généré. (sur la base de la comptabilité d'exercice). Cependant, collection, se produit au moment où cette somme d'argent est reçue sur notre compte bancaire ou en espèces. Ces deux événements ne doivent pas nécessairement se produire à la même date : votre entreprise peut réaliser une vente aujourd'hui et ne pas être payée pendant 30 jours.

• Sur le plan comptable, la vente serait enregistrée aujourd'hui.
• L'argent sera versé à la banque le 30.
• Cela signifie que notre PMC (Average Collection Period) est de 30 jours, c'est-à-dire le nombre de jours entre la vente et l'encaissement.

Différence entre dépenses et paiements

A Il y a dépense lorsque l'obligation de remettre une somme d'argent pour l'achat d'un produit ou d'un service est générée. (sur la base de la comptabilité d'exercice). Cependant, le paiement intervient au moment où nous remettons la somme d'argent à notre fournisseur, soit sur le compte bancaire, soit en espèces. Ces deux événements ne doivent pas nécessairement se produire à la même date : votre entreprise peut faire un achat aujourd'hui et ne pas le payer pendant 60 jours.

• À des fins comptables, l'achat serait enregistré aujourd'hui.
• L'argent ne quittera pas la banque avant le 60e jour.
• Cela signifie que notre PMP (Période moyenne de paiement) est de 60 jours, c'est-à-dire le nombre de jours qui s'écoulent entre le moment où nous achetons et le moment où nous payons.

L'OBJECTIF PRINCIPAL DES ENTREPRISES :

Si nous avons bien compris les sections décrites ci-dessus, nous pourrons tirer trois conclusions très utiles pour comprendre et améliorer le flux de trésorerie de notre entreprise :

• Ce qui nous intéresse, c'est de savoir quand l'argent entre et quand il sort. Pas la date à laquelle la facture est enregistrée.
• Nous devons essayer de maintenir le PMC à un niveau aussi bas que possible, c'est-à-dire d'être payés le plus rapidement possible.
• Nous devons essayer de maintenir le PMT à un niveau aussi élevé que possible, c'est-à-dire payer le plus tard possible.

En théorie, cela semble très simple, mais vous devez maintenant le mettre en pratique et c'est à vous qu'il incombera de négocier les PCM et les PMT avec vos clients et vos fournisseurs. Ce ne sera pas une tâche facile, surtout s'il s'agit de grandes entreprises disposant d'un grand pouvoir de marché, mais vous devrez faire de votre mieux pour les adapter à vos besoins de trésorerie. Dans ce texte Différence entre les recettes, l'encaissement et les dépenses, le paiement La structure du cadre peut être mieux appréciée et vous serez en mesure de voir des exemples pratiques très simples pour une meilleure compréhension et application à l'entreprise.