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CASH FLOW – Diferencia entre Ingreso / Cobro y Gasto /Pago

Acelera tu empresa con estos consejos de expertos que cuenta sobre «Cash flow». ¡Analiza y descubre esta TIP!

  1. ¿Qué es el cash flow?
  2. ¿Por qué es importante el cash flow en una empresa?
  3. ¿Cuál es la fórmula para calcular el cash flow?
  4. ¿Cuáles son los tipos de cash flow?
  5. ¿Cuál es la diferencia entre el cash flow operativo y el cash flow total?
  6. ¿Cómo se utiliza el cash flow para evaluar la salud financiera de una empresa?
  7. ¿Qué puede afectar al cash flow de una empresa?
  8. ¿Cómo se puede mejorar el cash flow de una empresa?
  9. ¿Por qué es importante tener en cuenta el ciclo de caja en el cálculo del cash flow?
  10. ¿Qué estrategias pueden ayudar a una empresa a administrar mejor su cash flow?

¿Qué es el cash flow?

El flujo de efectivo (cash flow en inglés) es una métrica clave para evaluar la viabilidad económica de una nueva empresa. El cash flow representa el dinero que ingresa y sale de la empresa en un periodo de tiempo determinado, generalmente mensual. Es importante tener en cuenta tanto las entradas de efectivo (cobros) como las salidas de efectivo( pagos) para calcular el cash flow. Mira las TIPS sobre diferencia entre venta y cobro (ver+) y la TIP de diferencia entre gasto y pago (ver+).

Para calcular el cash flow de una nueva empresa, se deben seguir los siguientes pasos:

  1. Determinar el periodo….el  mes xxx por ejemplo, te recomiendo hacerlo para los próximos 18 meses
  2. Identificar todas las entradas de efectivo en el periodo determinado. Estas pueden incluir las ventas realizadas, los ingresos por alquileres o arrendamientos, entre otros.
  3. Identificar todas las salidas de efectivo en el mismo periodo. Estas pueden incluir los pagos de salarios, el alquiler o arrendamiento del espacio de trabajo, los pagos por los costos de producción, los pagos de impuestos, entre otros.
  4. Restar las salidas de efectivo de las entradas de efectivo para obtener el cash flow neto. Si el resultado es positivo, significa que la empresa tiene más dinero entrando que saliendo, lo que es una buena señal. Si el resultado es negativo, significa que la empresa está gastando más de lo que está generando y va a necesitar financiación

Es importante tener en cuenta que el cash flow no es lo mismo que las ganancias de la empresa. Las ganancias se calculan restando los gastos de los ingresos, pero no tienen en cuenta el efectivo que sale o entra en la empresa. Por lo tanto, una empresa puede tener ganancias contables pero estar experimentando problemas de liquidez si no tiene suficiente efectivo para cubrir sus gastos. Es fundamental que una nueva empresa mantenga un flujo de efectivo saludable para poder hacer frente a sus obligaciones financieras a corto plazo, como pagar los salarios de los empleados, los alquileres y los costos de producción. Además, el cash flow positivo también puede permitir a la empresa reinvertir en su crecimiento y expandir su negocio en el futuro.

Ejemplos prácticos de cálculo de cash flow

Aquí te presento algunos ejemplos prácticos de cálculo de cash flow:

  • Una empresa tiene ingresos de 100.000 dólares en un mes. De estos ingresos, 70.000 dólares son pagados en efectivo y el resto son ventas a crédito. Los costos totales de la empresa en el mes son de 80.000 dólares, de los cuales 60.000 dólares se pagan en efectivo. El resto se pagará el mes siguiente. El cash flow de la empresa para el mes es: 
    • Ingresos en efectivo: 70.000 dólares
    • Costos en efectivo: 60.000 dólares

Cash flow = Ingresos en efectivo – Costos en efectivo = 70.000 – 60.000 = 10.000 dólares

  • Una empresa ha obtenido ingresos por valor de 150.000 dólares en un mes, de los cuales 120.000 dólares se han recibido en efectivo y el resto se ha vendido a crédito. Los costos totales de la empresa para el mes son de 90.000 dólares, de los cuales 80.000 dólares se han pagado en efectivo y el resto se pagará el mes siguiente. La empresa también ha invertido 20.000 dólares en maquinaria. El cash flow de la empresa para el mes es: 
    • Ingresos en efectivo: 120.000 dólares.
    • Costos en efectivo: 80.000 dólares.

Inversión en maquinaria: -20.000 dólares (ya que es una salida de efectivo)

Cash flow = Ingresos en efectivo – Costos en efectivo – Inversión en maquinaria = 120.000 – 80.000 – 20.000 = 20.000 dólares

  • Una empresa ha obtenido ingresos por valor de 200.000 dólares en un mes, de los cuales 150.000 dólares se han recibido en efectivo y el resto se ha vendido a crédito. Los costos totales de la empresa para el mes son de 130.000 dólares, de los cuales 100.000 dólares se han pagado en efectivo y el resto se pagará el mes siguiente. La empresa también ha recibido un préstamo por valor de 50.000 dólares. El cash flow de la empresa para el mes es: 
    • Ingresos en efectivo: 150.000 dólares.
    • Costos en efectivo: 100.000 dólares.
    • Préstamo recibido: 50.000 dólares (ya que es una entrada de efectivo)

Cash flow = Ingresos en efectivo – Costos en efectivo + Préstamo recibido = 150.000 – 100.000 + 50.000 = 100.000 dólares

Existen tres tipos de cash flow: ¡¡a los emprendedores el que nos interesa más es el primero y segundo!!

  • El cash flow libre (también conocido como flujo de caja libre): es la cantidad de efectivo que queda después de que una empresa haya pagado todos sus gastos y reinvertido en su negocio. En otras palabras, el cash flow libre mide la cantidad de efectivo que está disponible para la empresa para pagar dividendos a los accionistas, pagar deudas, realizar adquisiciones o inversiones en nuevos proyectos. Se calcula restando los gastos totales de la empresa (incluyendo los pagos por las inversiones y los pagos de los gastos fijos y variables) de los ingresos totales (cobros de ventas)  de la empresa. Este cálculo se puede realizar en diferentes períodos, preferiblemente mensual, y se puede utilizar para evaluar la viabilidad económica de la empresa y su capacidad para generar efectivo a largo plazo.

Cash flow operativo (CFO): es el flujo de caja generado por las actividades comerciales principales de la empresa, como la venta de bienes y servicios, el cobro de cuentas pendientes, el pago de facturas y el pago de salarios. Es un indicador financiero que mide el flujo de caja generado por las operaciones de la empresa, es decir, las entradas y salidas de efectivo que se generan a través de la actividad productiva o comercial de la empresa, sin tener en cuenta la financiación. Es una medida importante de la capacidad de la empresa para generar efectivo a través de su actividad principal. En otras palabras, el CFO se refiere a la cantidad de efectivo que la empresa genera en su actividad principal, como las ventas y los ingresos operativos, menos los gastos operativos, como los costos de producción, los salarios y los impuestos. Esto significa que el CFO se centra en el flujo de efectivo que se genera en el día a día de la empresa, sin tener en cuenta los flujos de efectivo relacionados con la financiación, como la emisión de acciones o la toma de préstamos. El CFO es un indicador importante para medir la solidez financiera de una empresa, ya que muestra la capacidad de la empresa para generar efectivo a través de sus operaciones diarias. Un CFO positivo indica que la empresa es capaz de generar suficiente efectivo para cubrir sus gastos operativos y financieros, mientras que un CFO negativo indica que la empresa está gastando más de lo que genera a través de su actividad principal y puede estar en riesgo de insolvencia. Es importante tener en cuenta que el CFO no tiene en cuenta las inversiones de capital, como la compra de activos fijos o el pago de deudas a largo plazo, ya que estos flujos de efectivo están relacionados con la financiación y no con las operaciones diarias de la empresa.

Diferencias entre cash flow libre y cash flow operativo

El cash flow libre y el cash flow operativo son dos conceptos diferentes que se utilizan para evaluar la salud financiera de una empresa. La principal diferencia entre ambos radica en los elementos que se incluyen en su cálculo.

  • El cash flow operativo se refiere al dinero que una empresa genera a través de sus actividades operativas, es decir, la diferencia entre los ingresos y los gastos operativos. Este indicador no tiene en cuenta los gastos de inversión y financiación, como la compra de activos o la amortización de préstamos.
  • El cash flow libre, también conocido como flujo de caja disponible, se refiere al dinero que la empresa tiene disponible después de haber pagado todos los gastos, incluyendo los pagos por las inversiones. En otras palabras, es el efectivo que la empresa tiene disponible para invertir en nuevos proyectos, pagar dividendos a los accionistas, pagar deudas, entre otros.

En resumen, la principal diferencia entre el cash flow operativo y el cash flow libre es que el primero solo tiene en cuenta las operaciones diarias de la empresa, mientras que el segundo incluye los gastos de inversión, lo que proporciona una visión más completa de la capacidad de la empresa para generar efectivo.

  1. Cash flow de inversión: Es el flujo de caja generado por las actividades de inversión de la empresa, como la compra o venta de activos fijos, la inversión en nuevos proyectos o la adquisición de otras empresas.
  2. Cash flow financiero: Es el flujo de caja generado por las actividades de financiación de la empresa, como la emisión de acciones, la obtención de préstamos bancarios o la emisión de bonos.
  3. Cash flow total: ¿Cuál es la diferencia entre el cash flow operativo y el cash flow total?

La diferencia entre el cash flow operativo y el cash flow total es que el cash flow operativo se refiere a la cantidad de efectivo generado por las operaciones normales del negocio, sin tener en cuenta la financiación externa, mientras que el cash flow total incluye todos los flujos de efectivo, tanto operativos como financieros, incluyendo los ingresos y gastos por financiamiento. En resumen, el cash flow operativo mide la capacidad de una empresa para generar efectivo a través de sus operaciones, mientras que el cash flow total mide la capacidad de una empresa para generar efectivo a partir de todas las fuentes, incluyendo operaciones, financiamiento y otras actividades.

¿Cómo se utiliza el cash flow para evaluar la salud financiera de una empresa?

El cash flow se utiliza como una métrica clave para evaluar la salud financiera de una empresa. Una empresa que tiene un buen cash flow está en una mejor posición para sobrevivir a corto y largo plazo.

Para evaluar la salud financiera de una empresa, se pueden seguir los siguientes pasos utilizando el cash flow:

  1. Calcular el cash flow operativo: Se calcula restando los gastos operativos de los ingresos operativos. Esto le da una idea de cuánto efectivo generó la empresa en sus actividades principales.
  2. Calcular el cash flow libre: Después de calcular el cash flow operativo, se deben restar los gastos de capital (inversiones en activos fijos como maquinaria, equipo, propiedad) para obtener el cash flow libre. Esto indica cuánto efectivo generó la empresa después de haber invertido en su negocio.
  3. Analizar la dirección del cash flow: Se debe analizar si el cash flow de la empresa es positivo o negativo. Un cash flow positivo indica que la empresa está generando más efectivo del que está gastando, lo que significa que está en una mejor posición para pagar deudas, invertir en el negocio y pagar dividendos a los accionistas. Por otro lado, un cash flow negativo indica que la empresa está gastando más efectivo del que está generando, lo que significa que la empresa puede estar en riesgo de tener problemas financieros a largo plazo.
  4. Comparar con la competencia: Por último, se debe comparar el cash flow de la empresa con el de sus competidores en el mismo sector. Esto le dará una idea de si la empresa está haciendo un buen trabajo en la gestión de sus finanzas y cómo se compara con las empresas similares.

En general, el cash flow es una herramienta útil para evaluar la salud financiera de una empresa y puede ser utilizado para tomar decisiones importantes, como la inversión en el negocio, la expansión y el pago de dividendos.

PARA QUE ENTIENDAS ESTO, TE VAMOS A PONER UN EJEMPLO MUY SENCILLO, QUE SUCEDE DIARIAMENTE EN EMPRESAS REALES:

  • Departamento de contabilidad: aquí lo único que le interesa a la persona responsable, es registrar contablemente una venta o una compra, en la fecha que se produce (es decir, de acuerdo a su devengo).
  • Departamento de finanzas: al responsable, le importa muy poco el día en el que su compañero registre contablemente esa venta. A él, lo único que le interesa es saber cuando va a recibir el dinero de esa venta en el banco, o en su caso, cuando tiene que pagar el dinero de esa compra. A esto, es lo que se le denomina flujo de tesorería o Cash Flow de una empresa, es decir, de forma muy sencilla:

Cash Flow = Dinero que entra – Dinero que sale

Sin ninguna duda, la parte financiera, es la parte más chula y emocionante de una empresa y debes tener los conocimientos mínimos sobre ella, ya que las estrategias de crecimiento que definas irán íntimamente ligadas al flujo de tesorería que generes, es decir, a la necesidad o no de solicitar financiación externa.

DEFINICIÓN DE CASH FLOW

El Cash Flow, también conocido como flujo de caja, flujo de efectivo o flujo de tesorería, es lo que mide la salud económica de una empresa, y determina la capacidad que ésta tiene de generar beneficios y hacer frente a todos sus pagos. En definitiva, nos indica el estado financiero de una empresa.

Conocer y tener controlado el flujo de tesorería nos permitirá dar respuesta a preguntas como:

OBJETIVO PRINCIPAL DE LAS EMPRESAS:

Si hemos entendido de forma correcta los apartados anteriormente descritos, seremos capaces de obtener 3 conclusiones muy útiles para entender y mejorar el flujo de tesorería de nuestra empresa:

  • Lo que nos interesa es cuando entra y sale el dinero. No cuando se contabiliza la factura.
  • Tenemos que intentar que el PMC sea lo menor posible, es decir, cobrar lo antes posible.
  • Tenemos que intentar que el PMP sea lo mayor posible, es decir, que paguemos lo más tarde posible.

Teóricamente, hablando parece muy sencillo, pero ahora tienes que llevarlo a la práctica y en tu mano estará el negociar los PMC y PMP con tus clientes y proveedores. No será una tarea fácil, sobre todo si se tratan de grandes empresas con gran poder de mercado, pero tendrás que hacer todo lo posible para conseguir ajustarlo a tus necesidades de tesorería. Si quieres optimizar tu cash flow te recomiendo la TIP sobre cash management (+).

Se explica de manera muy sencilla y con ejemplos prácticos cómo funciona el flujo de tesorería (+) o Cash Flow en una compañía. Permitiendo, al emprendedor, conseguir y adquirir los conocimientos mínimos necesarios para llevar la gestión de sus cobros y pagos diarios. Uno de los principales motivos por los que muchos emprendedores o startups (+), se ven obligados a cerrar su negocio, es por una ruptura en el flujo de tesorería o Cash Flow. Para que esto no te suceda, tendrás que tener muy claro, que la palabra INGRESO no significa lo mismo que la palabra COBRO y que la palabra GASTO no significa lo mismo que la palabra PAGO.

Para que entiendas esto, te vamos a poner un ejemplo muy sencillo, que sucede diariamente en empresas reales

  • Departamento de contabilidad: aquí lo único que le interesa a la persona responsable, es registrar contablemente una venta o una compra, en la fecha que se produce (es decir, de acuerdo a su devengo).
  • Departamento de finanzas: al responsable, le importa muy poco el día en el que su compañero registre contablemente esa venta. A él, lo único que le interesa es saber cuando va a recibir el dinero de esa venta en el banco, o en su caso, cuando tiene que pagar el dinero de esa compra. A esto, es lo que se le denomina flujo de tesorería o Cash Flow de una empresa, es decir, de forma muy sencilla:

Cash Flow = Dinero que entra – Dinero que sale

Sin ninguna duda, la parte financiera, es la parte más chula y emocionante de una empresa y debes tener los conocimientos mínimos sobre ella, ya que las estrategias de crecimiento que definas irán íntimamente ligadas al flujo de tesorería que generes, es decir, a la necesidad o no de solicitar financiación externa.

Definición de Cash Flow

El Cash Flow, también conocido como flujo de caja, flujo de efectivo o flujo de tesorería, es lo que mide la salud económica de una empresa, y determina la capacidad que ésta tiene de generar beneficios y hacer frente a todos sus pagos. En definitiva, nos indica el estado financiero de una empresa.

Conocer y tener controlado el flujo de tesorería nos permitirá dar respuesta a preguntas como:

  • ¿Generamos el cash suficiente para cumplir con nuestros proveedores?, ¿y con nuestros acreedores?
  • ¿Cómo impactará una inversión en el flujo de caja previsto?

Diferencia entre Ingreso y Cobro

Un ingreso se produce cuando se genera el derecho a percibir una cantidad de dinero por la venta de un producto o servicio (de acuerdo al principio de devengo). Sin embargo, el cobro, se produce en el momento en el que dicha cantidad de dinero es percibida en nuestra cuenta bancaria o en efectivo. Estos dos eventos, no tienen por qué darse en la misma fecha, ejemplo: tu empresa puede realizar una venta hoy y no cobrarla hasta dentro de 30 días.

  • Contablemente se registraría la venta hoy.
  • El dinero nos entrará por el banco el día 30.
  • Esto significa que nuestro PMC (Periodo Medio de Cobro) es de 30 días, es decir, el N.º de días que pasan desde que se vende hasta que se cobra.

Diferencia entre Gasto y Pago

Un gasto se produce cuando se genera la obligación de entregar una cantidad de dinero por la compra de un producto o servicio (de acuerdo al principio de devengo). Sin embargo, el pago, se produce en el momento en el que le entregamos dicha cantidad de dinero a nuestro proveedor, ya sea, en la cuenta bancaria o en efectivo. Estos dos eventos, no tienen por qué darse en la misma fecha, ejemplo: tu empresa puede realizar una compra hoy y no pagarla hasta dentro de 60 días.

  • Contablemente se registraría la compra hoy.
  • El dinero no saldrá del banco hasta el día 60.
  • Esto significa que nuestro PMP (Periodo Medio de Pago) es de 60 días, es decir, el Nº de días que pasan desde que compramos hasta que pagamos.

OBJETIVO PRINCIPAL DE LAS EMPRESAS:

Si hemos entendido de forma correcta los apartados anteriormente descritos, seremos capaces de obtener 3 conclusiones muy útiles para entender y mejorar el flujo de tesorería de nuestra empresa:

  • Lo que nos interesa es cuando entra y sale el dinero. No cuando se contabiliza la factura.
  • Tenemos que intentar que el PMC sea lo menor posible, es decir, cobrar lo antes posible.
  • Tenemos que intentar que el PMP sea lo mayor posible, es decir, que paguemos lo más tarde posible.

Teóricamente, hablando parece muy sencillo, pero ahora tienes que llevarlo a la práctica y en tu mano estará el negociar los PMC y PMP con tus clientes y proveedores. No será una tarea fácil, sobre todo si se tratan de grandes empresas con gran poder de mercado, pero tendrás que hacer todo lo posible para conseguir ajustarlo a tus necesidades de tesorería. En este texto Diferencia entre ingreso,cobro y gasto, pago se aprecia de forma más adecuada su estructura y, podrás ver ejemplos prácticos muy sencillos, para su mejor entendimiento y aplicación al negocio.

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